暖暖老师：回复学堂用户afnxgs借材料成本差异2800 贷委托加工物资2800

学堂用户afnxgs：回复暖暖老师 甲公司对材料和委托加工物资采用计划成本核算。3月12日委托某工厂加工一批量具，发出材料的计划成本为70000元，材料成本差异率为4%，编制会计分录。老师差异率没用？

暖暖老师：回复学堂用户afnxgs借材料成本差异2800 贷委托加工物资2800 这个不是用到了吗？

梁楠：回复慧老师 那在购入股票之后要怎么继续账务处理呢，还有股票有涨跌和卖出，都要双方的哦，谢谢啦

慧老师：回复梁楠买入 受托方：借：可供 贷：银行 委托方不需要处理 分红受托方 借：银存 贷：其他应付款 委托方 借：银存 贷：投资收益 卖出 受托 借：银存 贷 可供 其他应付款 （收益） 委托 ：借银存 贷：存出投资款 投资收益

梁楠：回复慧老师 老师，这个有什么依据嘛，有什么文件啥的

慧老师：回复梁楠这个主要是资产管理公司的业务

梁楠：回复慧老师 老师，资产负债表日，股价有波动，委托方也不用做账务处理嘛？受托方收到钱和卖出产生收益都是放受托投资款嘛？

慧老师：回复梁楠他们都是在表外核算的，浮盈浮亏都不计入的

梁楠：回复慧老师 那也就是只有在卖出股票和分红的时候、才会影响委托方的损益？

慧老师：回复梁楠你好，是的是这样的

梁楠：回复慧老师 老师，还有两个问题，谢谢你啦！那受托方是放受托投资款还是其他应付款？

梁楠：回复慧老师 受托方多收益怎么核算，扣除委托方的管理费

慧老师：回复梁楠受托投资款，收益放其他应付款，扣除的管理费计入收入

秋十一：回复宋生老师 是的，我委托别人替我加工

宋生老师：回复秋十一（一）委托方在委托加工过程中的会计分录： （1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资 （二）受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税（销） ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

明天更美好：回复陈诗晗老师 麻烦你帮我分析二种方式的利与弊

陈诗晗老师：回复明天更美好你数据都没有，你要自己根据你哪种方式收多少收入，可能成本费用多少来分析，你这样没办法 分析

明天更美好：回复陈诗晗老师 假如就按100万收入来计算，如果委托代理方式经营，这样被代理方要交什么税？我们公司要交一些什么税？如果租赁形式，出租方和租赁方各又要交一些什么税？

陈诗晗老师：回复明天更美好如果你这两种都是按100万收入，处理你收入交的税都是一样的。 没有区别。 存在 区别只是说各种经营方式你收的钱不一样而导致 出租方交增值税 附加税 所得税 印花税 承租方交印花税

习惯就好：回复meizi老师 受托方公司

meizi老师：回复习惯就好你好 你们垫付的话 借其他应收款=承接公司 贷银行存款

习惯就好：回复meizi老师 嗯 老师那收到委托方转过来入股资金 委托方公司应该如何做会计分录

meizi老师：回复习惯就好你好 入股的吗》 借:银行存款/固定资产/无形资产等 贷:实收资本

习惯就好：回复meizi老师 我公司只是受公司

习惯就好：回复meizi老师 这样做好像不合理

meizi老师：回复习惯就好你好 不是入股吗 你上面说的 那你们实际业务是什么类型的入股 ？

习惯就好：回复meizi老师 只是三年的时间而已

习惯就好：回复meizi老师 他们签的协议的名称

meizi老师：回复习惯就好那你挂其他应付款-某公司里面去

习惯就好：回复meizi老师 嗯

meizi老师：回复习惯就好好的 希望能帮到你

习惯就好：回复meizi老师 公司如果另外一种情况 合作社入股我们公司 又入股其他公司 这种做账

meizi老师：回复习惯就好你好 具体是什么业务 ？

叮咚：回复邹老师 老师 受托方在委托研发过程中发生的费用支出应计入哪个科目？

邹老师：回复叮咚你好，受托方在委托研发过程中发生的费用支出，计入生产成本科目核算 

叮咚：回复邹老师 老师计入研发费用可以吗？在这一部分在研发费用加计时调出

邹老师：回复叮咚你好，受托方在这个过程，是不通过研发费用科目核算的

叮咚：回复邹老师 受托方是通过研发费用核算的

邹老师：回复叮咚你好，受托方在这个过程，是不通过研发费用科目核算的 （是针对这个回复有什么疑问吗）

叮咚：回复邹老师 老师 2020年我是通过研发费用核算的，请问有什么好的办法处理下吗？如果不计入研发费用那请问可以计入管理费用核算吗？ 我们只有研发部门和管理部门

邹老师：回复叮咚你好，受托方需要把研发费用调整到生产成本科目核算才是的

叮咚：回复邹老师 麻烦老师写一下分录计入生产成本的分录

邹老师：回复叮咚你好 受托方发生的研发项目支出 借：生产成本，贷：原材料，应付职工薪酬等科目 

叮咚：回复邹老师 老师 期末生产成本需要结转吗？

邹老师：回复叮咚你好，需要根据取得的收入，结转到主营业务成本 

叮咚：回复邹老师 195号:委托外部研究开发费用是指企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为委托方企业拥有,且与该企业的主要经营业务紧密相关).委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定,按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额. 请问老师 如果委托方支付了100万的费用 是不是只有80万可以计入研发费用 请问那20万应计入哪个科目？

邹老师：回复叮咚你好，20万还是计入研发支出核算，只是不能在企业所得税税前扣除而已

叮咚：回复邹老师 请问老师 如果本年会计利润是200万 那么纳税调减是不是100*80%*75%=60万 （如果没有其他的调整事项）得出应纳税所得额=200-60=140？ 请问这样做对吗？

邹老师：回复叮咚你好，是的，是这样的

叮咚：回复邹老师 好的 谢谢老师

健忘的学姐：回复立红老师 老师就是这个

立红老师：回复健忘的学姐同学你好 借，其他货币资金 贷，银行存款；

健忘的学姐：回复立红老师 老师这个属于什么票

立红老师：回复健忘的学姐同学你好，需要看下您 方申请书是银行汇票还是银行本票；

健忘的学姐：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复健忘的学姐不客气的，祝您 学习愉快；

健忘的学姐：回复立红老师 老师，请问我是不是先写借，其他货币资金 贷，银行存款；在写借:应付账款  贷，其他货币资金

立红老师：回复健忘的学姐同学你好，如果票据已经给对方， ，请问我是不是先写借，其他货币资金 贷，银行存款；在写借:应付账款  贷，其他货币资金——是的；

健忘的学姐：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复健忘的学姐不客气的，祝您 学习愉快；