じò ぴé 浅夏：回复bamboo老师 老师，甲方公司向乙方公司销售A商品，甲方公司代乙方公司支付了运费200，甲方公司通过银行转账给货运公司 为什么借方是其他应付款而不是其他应收款，因为这笔钱乙方公司早晚要还给乙方公司的

じò ぴé 浅夏：回复bamboo老师 老师，麻烦回复我一下

bamboo老师：回复じò ぴé 浅夏请问哪个公司 怎么写的分录

じò ぴé 浅夏：回复bamboo老师 是会计学堂老师的讲课，借：其他应付款-代垫运费 贷：银行存款

bamboo老师：回复じò ぴé 浅夏是甲方还是乙方的分录？

じò ぴé 浅夏：回复bamboo老师 甲方分录

bamboo老师：回复じò ぴé 浅夏甲方代付的 应该是其他应收款啊 后期收回

野性的星星：回复bamboo老师 自己生产的

bamboo老师：回复野性的星星那您生产的时候有没有完工产品入库?

野性的星星：回复bamboo老师 已经完工产品入库

bamboo老师：回复野性的星星完工入库的分录可以写下么

柠檬：回复庄老师 老师你是不是说反了？因为我刚刚做的一个题题中问销售商品收入的金额答案是不含税的 但是题目中有给出税费的

庄老师：回复柠檬你好，是的，题目有有给出税费是不含税，像小规模销售商品收入是含税在里面，要价税分开确认收入，

柠檬：回复庄老师 如果说了是一般纳税人 税额是13万 售价是100 问确认的销售商品的收入不是应该包括税的部分吗

庄老师：回复柠檬确认的销售商品的收入不含税100

Be yourself：回复bamboo老师 增值税率13%, 小微和一般企业分别算，城建税率0.07

bamboo老师：回复Be yourself收入=6250/(1%2B0.13)=5530.97 销项税额=5530.97*0.13=719.03 城建税=719.03*0.07=50.33 教育费附加=719.03*0.03=21.57 地方教育费附加=719.03*0.02=14.38 印花税=6250*3/10000=1.9 利润总额=5530.97-3300-719.03-50.33-21.57-14.38-1.9=1423.76 符合小微企业标准 所得税=1423.67*0.25*0.2=71.18 净利润=1423.67-71.18=1352.49 不符合小微企业标准 所得税=1423.76*0.25=355.94 净利润=1423.76-355.94=1067.82

学会计的小龙女：回复佟老师 他们经常叫我们XU开，有风险嘛？

佟老师：回复学会计的小龙女你好，需开肯定有税务风险的

蒋飞老师：回复26294018991有一笔收入是473493.94，对方打款是473480（银行存款收到） 借：银行存款 财务费用……现金折扣 贷：应收账款

蒋飞老师：回复26294018991未冲红、未开票需要正常确认收入确认销项税额的

26294018991：回复蒋飞老师 总收入是含税473493.94，余一点零头是折扣，银行存款收到473480，等于此次货款己结清了，我7月份开出不含税金额460463.48，税额是59860.26，（合计含税520323.74），开票金额己高于收入金额，因为有一张8月份要冲红的发票107224.65（含税，）如果冲红后，就需要再开一张60394.85蓝字发票，这样的话请问，7月份就是老师的两个分录，也不需要填未开票收入了，8月份的时候需要怎么操作，注意什么，

蒋飞老师：回复262940189918月份冲红就可以了

26294018991：回复蒋飞老师 7月份不需要做未开票收入是吗，因为己开票高于收款

蒋飞老师：回复26294018991你好！ 是的。

26294018991：回复蒋飞老师 那8月份红冲，再开蓝字发票，申报只须按实际销项税额申报就是，红冲做一笔反收入

蒋飞老师：回复26294018991你好！ 对的。

26294018991：回复文老师 还有60394.85未开票，要做未开票收入

文老师：回复26294018991是的，需要做未开票收入的

26294018991：回复文老师 怎么做分录

文老师：回复26294018991就是正常确认收入的分录，借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

心静：回复邹老师 老师但是个上月这笔卖的商品和另一笔商品，同时在上月卖给客户没做应收账款。另一笔商品在上月（前任会计）直接做的借主营业成本，贷现金

邹老师：回复心静没有做应收的需要做应收，确认收入 直接计入成本的，借；库存商品 贷；主营业务成本，销售了才结转成本

清扬：回复宋生老师 那我借方的库存商品和贷方的资金不平衡啊，您的意思是不是借方作一笔应收账款

宋生老师：回复清扬您好！你付了款吗? 你不是没收到货吗？咋会库存对不上

易 老师：回复海韵儿您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

海韵儿：回复易 老师 商品6670元，做的借现金6670贷主营业务收入6670。这个客户买够了150件，现在给返90件，钱我收回来了。分录怎么做？谢谢

海韵儿：回复易 老师 商品6670元，做的借现金6670贷主营业务收入6670。这个客户买够了150件，现在给返90件，钱我给付了。分录怎么做？谢谢

海韵儿：回复易 老师 上面那个说错了

海韵儿：回复易 老师 好像以钱代替返利商品了

易 老师：回复海韵儿用负数做上面的分录就好6670*90/150

学徒：回复月月老师 现在销售收入的成本价减去库存商品成本价 比205万多1万多，该怎么调整啊？

月月老师：回复学徒你好，应该是库存商品是多少，成本转多少。还有其他成本？