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已知商品不含税收入会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 年华似水 发表的提问：
请问：1、在餐饮会计实操课程第16笔假入库会计分录中，为什么要“贷：库存商品”科目？ 2、在第17笔会计分录中，怎样才能知道第一天已入库的金额？本题中并未告诉该金额。谢谢！
1、贷：库存商品应该是红字，就是把领出的商品冲回库存， 2、应该是假入库的材料
256楼
2023-02-28 06:09:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 安安 发表的提问：
采购商品，发票未到，商品已到，暂估的是含税商品还是不含税的啊？
你好，按不含税 的金额
257楼
2023-02-28 06:37:28
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安安：回复邹老师 @邹老师:那可以按含税的金额暂估吗？今天遇到一个财务，说他们公司暂估的都是按含税金额暂估的
2023-02-28 07:00:18
邹老师：回复安安你好，是按不含税的，入账的只是库存，税金不考虑的
2023-02-28 07:18:45
安安：回复邹老师 @邹老师:跟供应商开给你的是普票还是专票没有关系吗？
2023-02-28 07:30:50
邹老师：回复安安你好，没有关系的 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-02-28 07:42:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 何梦洁 发表的提问：
汽车4S店，厂家返利体现在车发票上，比如厂家返10000(不含税价)元，体现在每台车上5000元，开票给的时候就是上面原价，第二行开负数(就是返利的金额)，如何把厂家返利体现在整个帐套里？也就是会计分录是什么？
按原价做采购应付账款的数据，再按返利抵减应付账款的数据处理
258楼
2023-02-28 06:54:20
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何梦洁：回复李爱文老师 但是发票上是相加之后的余额，而且收到发票后我冲减的是预付账款_厂家，要把返利入到库存商品里吗？我想要一个完整的分录，这个板块我一直搞不懂
2023-02-28 07:34:54
李爱文老师：回复何梦洁可以用“预付账款——XX厂家”进行核算，预付账款是先付款后收到货。
2023-02-28 07:58:27
何梦洁：回复李爱文老师 老师，我没明白，比如我们已预付厂家200万，这个月应返利5000，车发票到了，一个原价12万，一个折扣价5000元，我要把返利体现出来，那么我的完整分录是什么？
2023-02-28 08:23:25
李爱文老师：回复何梦洁是不是反现金，返现金就做收入处理。
2023-02-28 08:41:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
采购不需要入库的商品，怎么做会计分录？
你好，采购不需要入库的商品还是需要通过库存商品科目核算，然后结转到主营业务成本的 借；库存商品，贷；银行存款等科目
259楼
2023-02-28 07:07:16
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哒哒66：回复邹老师 通过库存商品核算的时候附上发票，还是在结转成本的时候附上发票？
2023-02-28 07:34:23
邹老师：回复哒哒66你好，通过库存商品核算的时候附上发票
2023-02-28 07:51:18
哒哒66：回复邹老师 商品是定制的，含设计费，要分开核算吗？
2023-02-28 08:17:51
邹老师：回复哒哒66你好，商品是定制的，含设计费，需要把设计费计入购进商品成本核算才是的
2023-02-28 08:37:06
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 孤独的故事 发表的提问：
本期入库商品和本期出库商品一样会计分录怎么写
按先进先出法，结转本期出库的商品，不要结转本期入库的商品。
260楼
2023-02-28 07:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 独特的心情 发表的提问：
商品用其他入库单入库，会计分录怎么录呢？
你好，商品用其他入库单入库，这个是什么意思？ 是采购商品入库吗？
261楼
2023-03-01 05:54:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 飓风 发表的提问：
购入原材料岩棉板不含税价款361351.49税款61429.77实际银行付款422568.30老板不付212.96差额。做怎样的会计分录才能平。发票是专票
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 营业外收入
262楼
2023-03-01 06:13:31
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飓风：回复邹老师 可是，成本就不对了。
2023-03-01 06:30:46
邹老师：回复飓风怎么不对了呢，212.96相当于是对方赠送的
2023-03-01 06:44:06
飓风：回复邹老师 问题是212.96是丢失原材料扣下的款
2023-03-01 06:55:19
邹老师：回复飓风那就是 借；原材料 应交税费（进项税额）其他应收款 212.96 贷；银行存款
2023-03-01 07:23:39
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 无私的小笼包 发表的提问：
.2019年5月,某企业销售500千克白酒,不含税价为10000元,另收取包装物押 要求:编制该企业销售白酒时的会计分录
请问：另收取包装物押?
263楼
2023-03-01 06:39:47
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商品已经卖出,通过银行转款给经销商,会计分录
借：应付账款 贷：银行存款
264楼
2023-03-01 07:01:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 谁的????在你的心上留下烙印 发表的提问：
你好,老师.这道题我不知道会计会录怎么做 \"本公司于M公司签订销售合同，向M公司销售商品一批，价款20 000元，增值税3400元。合同规定，本公司将于三个月后到期日回购商品。假设该批商品的成本是15 000元。现商品已经发出，货款已经收回入账。\"
同学 你好 发出商品时： 借：银行存款 　23400 贷：其他应付款　 20000 应交税费一一应交增值税（销项税额）3400 同时结转成本: 借:发出商品 15000 贷:库存商品 15000
265楼
2023-03-01 07:18:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会飞的鱼068 发表的提问：
这个会计分录怎么写？商品未收到
商品未收到分录是： 借：预付账款——X公司 117000 贷：其他货币资金——银行承兑汇票 117000
266楼
2023-03-02 06:09:55
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：回复会飞的鱼068您好，分录应该是，借：物资采购，或者在途物资，100000元，应交税费-应交增值税-进项，17000元，贷：银行存款，117000元。
2023-03-02 06:41:26
李爱文老师：回复会飞的鱼068可以记在途物资 借：在途物资 100000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）17000 贷：其他货币资金——银行承兑汇票 117000 上述货方是其他货币资金（是以银行汇票支付的）
2023-03-02 06:59:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
产品未发出收入已经收到一半怎么做会计分录
借：银行存款贷：预收账款
267楼
2023-03-02 06:36:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
请问各位大师，我收到货物（含税价格）未付款，未收到发票。我要怎么做会计分录？主要是涉及到进项税，不知道怎么处理？我做的是 借:库存商品-暂估入库（不含税）贷:应收账款-A公司 如果下月收到发票 ，也付款了 借:库存商品-一库 应交税费-进项税 贷:库存商品-暂估入库（不含税） 应收账款-A公司（税钱） 付款时 借:应收账款-A公司 应收账款-A公司（税钱） 贷:银行存款 我这样账务处理正确吗？谢谢各位老师
暂估的时候，借:库存商品-暂估入库（不含税）贷:应付账款-A公司 收到发票，借:库存商品-暂估入库（不含税） 负数 贷:应付账款-A公司 负数 借:库存商品 应交税费-进项税 贷:应付账款-A公司
268楼
2023-03-02 07:00:56
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Cynthia：回复辜老师 谢谢老师，就是下月红冲。然后重新做账是吧
2023-03-02 07:19:29
辜老师：回复Cynthia是的，你的理解是对的
2023-03-02 07:36:10
Cynthia：回复辜老师 老师。要是收到货，付款了，但是没有收到发票，那怎么做？借:库存商品-暂估入库（不含税） 贷:银行存款 主要是我付款时含税价付的。但是发票没到，入库的价格不含税，中间的进项税我要怎么做？这个会计分录才能平衡正确
2023-03-02 07:48:32
辜老师：回复Cynthia你付款，借：预付账款 贷：银行存款 收到货物，借:库存商品-暂估入库（不含税） 贷:暂估应付款
2023-03-02 08:06:48
Cynthia：回复辜老师 老师，就是有的货品（不含税），我们是员工代垫的货款，然后提货回来公司报销。 但是如果要开发票的话，供应商要求对公转账，然后把我的货款在退给我的个人账户，那这样我怎么做这笔分录？万分感谢
2023-03-02 08:17:47
Cynthia：回复辜老师 主要是员工提货回来，公司会当天报销。但是给供应商对公转账后。可能会下月才收到发票，但是我下个月不能红冲员工代垫的货款。因为我已经给他报销了
2023-03-02 08:42:58
辜老师：回复Cynthia员工垫付的款，没有发票，你们也会报销给他吗
2023-03-02 09:09:17
Cynthia：回复辜老师 是收据，但有的供应商有的嫌钱少，总是让提货凑到四五千左右在在开票。但是每次提货不让赊账，开票的时候还得再对公
2023-03-02 09:32:01
辜老师：回复Cynthia那你给员工的时候，只能借：其他应收款 贷：银行存款
2023-03-02 09:52:45
Cynthia：回复辜老师 就是收到货（不含税）已付款（员工垫付）未回发票 借:库存商品-暂估入库 贷:其他应付款-张三 报销 借:其他应收款-张三 贷:银行存款/现金 开票时对方要求再对公转账，已付的货款再退给个人账户上 借:库存商品-一库 应交税费-进项税 贷:银行存款 老师， 我这样做对吗？
2023-03-02 10:17:39
辜老师：回复Cynthia可以的，可以这样账务处理
2023-03-02 10:35:56
Cynthia：回复辜老师 那这样是不是意味着我多做（重复做）了一笔库存商品
2023-03-02 10:48:12
辜老师：回复Cynthia不好意思，搞错了，你收到货，应该是，借，库存商品，贷，暂估应付款 收到发票，冲减这笔暂估，然后按发票入账
2023-03-02 11:08:51
Cynthia：回复辜老师 按老师这样说的收到发票红冲。最后还是会重复入库一笔啊？我不太懂
2023-03-02 11:24:22
辜老师：回复Cynthia你收到货，应该是，借，库存商品，贷，暂估应付款 转款给员工，借：其他应收款 贷：银行存款 收到发票，冲减暂估，借，库存商品，负数 贷，暂估应付款 负数 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷;银行存款 收回员工的，借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-02 11:47:50
Cynthia：回复辜老师 好的明白了谢谢老师
2023-03-02 12:11:13
Cynthia：回复辜老师 感谢老师的耐心指导，送了一个小小心意。我这付款成功了，但是和您的聊天界面没有显示是怎么回事？
2023-03-02 12:26:55
辜老师：回复Cynthia是不是就是关闭了？应该看得到的
2023-03-02 12:55:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购计算机20台,每台不含税价7000元,运费200元，怎么写会计分录
借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
269楼
2023-03-02 07:17:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
收到物流赔付金该怎么记会计分录？ 商品没什么损失 就是有点擦伤】
借：银行存款贷：营业外收入
270楼
2023-03-05 08:19:46
全部回复
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