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已知商品不含税收入会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ LL 发表的提问：
已知1~11月累计不含税收入88万，已交增值税1万，12月已认证进项不含税金额30万，求本年达到税负12月应开多少不含税销项收入？解：1）88万x0.17=1496002）149600-1万=1396003）139600÷0.17=821176.474）821176.47+30万=1121176.475）1121176.47x0.17÷15.5%=1229677.426）1229677.42-88万=349677.42验算：（349677.42-30万）x0.17=8445.16（8445.16+1万）÷1229677.42=1.5%题 目中的15.5%是什么？
你好，这是题目给出的条件
91楼
2022-12-24 09:06:46
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 龚孝娟 发表的提问：
1.购进一批要出口的货物 金额87697.99 税款11400.73 购货分类怎么做 11400.73是需要退税的 2. 销售收入 104995.45（含税 是按报关单当天汇率计算的收入）不含税收入 92916.33 税款12079.12 怎么做分录 12079.12 是免税的
1.购进一批要出口的货物 金额87697.99 税款11400.73 购货分类怎么做 11400.73是需要退税的 ------借：库存商品 应交税费---应交增值税（进项税额（或者是待抵扣进项税额））贷：应付账款/银行存款
92楼
2022-12-24 09:23:59
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羽飞老师：回复龚孝娟2. 销售收入 104995.45（含税 是按报关单当天汇率计算的收入）不含税收入 92916.33 税款12079.12 怎么做分录 12079.12 是免税的---------------借：应收账款等 104995.45 贷：主营业务收入 104995.45
2022-12-24 09:58:11
龚孝娟：回复羽飞老师 申报出口免税收入的时候是申报104995.45 还是申报92916.33
2022-12-24 10:18:58
羽飞老师：回复龚孝娟申报出口退税免税收入104995.45
2022-12-24 10:47:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 起风 发表的提问：
收入中，已经发出但尚未确认商品销售收入的商品成本，企业应设＂发出商品＂科目请问这种会计分录要怎么写？借：应收账款 贷：发出商品？
你好，借发出商品，贷库存商品
93楼
2022-12-25 07:49:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 学堂用户ediibu 发表的提问：
某酒厂（一般计税方法纳税人），主要生产粮食白酒和啤酒，7月销售粮食白酒20000公斤，不含税收入为100万元，收取包装物押金56500元，销售甲类啤酒300吨每吨不含税收入为2700元，收取包装物押金每吨339元，试计算该厂当月应纳的消费税税额，做出相应的会计分录
试计算该厂当月应纳的消费税税额 （1000000+56500/1.13）*0.2+20000*2*0.5+300*250=305000
94楼
2022-12-25 08:18:17
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暖暖老师：回复学堂用户ediibu借银行存款2203500 贷主营业务收入1810000 其他应付款151700 应交税费应交增值税销项税241800
2022-12-25 08:46:57
暖暖老师：回复学堂用户ediibu借税金及附加305000 贷应交税费应交消费税305000
2022-12-25 09:08:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨点儿 发表的提问：
小规模纳税人采用售价核算法，计算分摊商品进销差价时，进价是含税价，主营业务收入是不含税，所以到期末库存商品已经结转完，商品进销差价科目还有余额该怎么处理？难道我在分摊时要按含税的主营业务收入计算吗？
商品进销差价率=(期初库存商品进销差价+本期购入商品进销差价)/(期初库存商品售价+本期购入商品售价)×100% 本期销售商品应分摊的商品进销差价=本期商品销售收入×商品进销差价率 本期销售商品的成本=本期商品销售收入-本期已销售商品应分摊的商品进销差价 期末结存商品的成本=期初库存商品的进价成本+本期购进商品的进价成本-本期销售商品的成本 简化版公式: 成本占有率=(期初库存商品成本+本期购入商品成本)/(期初库存商品售价+本期购入商品售价) 本期销售商品的成本=本期商品销售收入×成本占有率 期末结存商品的成本=期初库存商品的进价成本+本期购进商品的进价成本-本期销售商品的成本
95楼
2022-12-25 08:35:47
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雨点儿：回复QQ老师 是这么算，为什么会有差额呢？差额怎么给她做平呢
2022-12-25 09:01:15
QQ老师：回复雨点儿你好！如果数量没有了差额一次转入当月成本，个人建议要查找差额原因
2022-12-25 09:22:50
雨点儿：回复QQ老师 差额原因就是含税不含税的问题，比如我售价是含税价，成本也是含税价，但是分摊商品进销差价时是用不含税的主营业务收入乘商品进销差价率
2022-12-25 09:34:04
QQ老师：回复雨点儿你好！售价改成不含税价 。
2022-12-25 09:53:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
你好，打扰一下，我想咨询一下，收到一张发放员工福利的专票，款未付，会计分录应该怎么做？比如不含税20万，税额2.6万
你好，可以直接计入福利费，借应付职工薪酬－－职工福利费22.6，贷应付账款22.6
96楼
2022-12-25 08:54:05
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青春侠：回复庄老师 年末盈余公积是不是要提取，按照本年净利润提取么？
2022-12-25 09:23:01
庄老师：回复青春侠你好，是的， 提取法定盈余公积的提取比例一般为净利润的10%，提取任意盈余公积的比例有企业自己决定。 会计分录(举例) 提取法定盈余公积 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 同时： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2022-12-25 09:35:35
青春侠：回复庄老师 这个数字是谁的10%，本年的净利润么
2022-12-25 09:48:53
庄老师：回复青春侠这个数字是谁的10%是，利润分配-提取法定盈余公积
2022-12-25 10:00:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 芳.com 发表的提问：
老师您好，我们是建筑行业，工会经费按不含税收入的万分之12计算，7月有收入。请问工会经费需要计提吗？我是新会计，前任会计没有计提。如果需要计提会计分录怎么写
你好，需要计提。借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费
97楼
2022-12-25 09:20:59
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芳.com：回复答疑苏老师 老师，之前的没计提。我现在需要计提吗
2022-12-25 09:39:04
芳.com：回复答疑苏老师 从这个月开始计提
2022-12-25 09:53:42
答疑苏老师：回复芳.com你好，是的，正常都是需要计提的。
2022-12-25 10:03:48
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
接到收款通知,前欠货款8000已收妥入账的会计分录
接到收款通知,前欠货款8000已收妥入账的会计分录
98楼
2022-12-26 08:18:36
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李老师：回复爱笑的流沙借银行存款8000 贷应收账款8000
2022-12-26 08:36:51
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ Ow Lian № 发表的提问：
应付供应商不含税货款10000元，不良品导致工时损失和材料损失1000元 会计分录中的进项是怎么抵
借：应付账款 1000 贷：原材料 应付工资
99楼
2022-12-26 08:40:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问老师5月6月销售收入是（不含税）80万，销项税是13.6万元，怎么做会计分录，要分开核算吗？谢谢！
你好，需要按月分开核算的 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
100楼
2022-12-26 08:54:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 程程 发表的提问：
销售给中原公司A产品200件，不含增值税的单位售价400元；B产品150件，不含增值税的单位售价450元。增值税销项税额共计25 075元。款项已收到，存入银行 会计分录是？
你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
101楼
2022-12-26 09:20:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 丰富的斑马 发表的提问：
1月份入库存商品时,没加运费,已结账,2月份运费发票回来不计入库存商品的会计分录如何写
计入管理费用--运费吧
102楼
2022-12-27 08:29:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 一呀呀 发表的提问：
请问老师，不含税收入对，但是增值税账上比税务报表上总是多几分或者少几分，应该如何调账，分录怎么做
你好，差额可以放到营业外收支。
103楼
2022-12-27 08:55:32
全部回复
一呀呀：回复郭老师 多的进营业外收入，少的进营业外支出对吧
2022-12-27 09:15:39
郭老师：回复一呀呀看一下差额，应交税费在贷方有余额的，你放到营业外收入里面。
2022-12-27 09:37:37
郭老师：回复一呀呀相反的做到营业外支出里面。
2022-12-27 10:04:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 迅速的蓝天 发表的提问：
上月已收预收货款本月发出商品怎么做会计分录
你好 借：预收账款 贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税 
104楼
2022-12-27 09:01:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
报税不都是不含税收入吗，但是客户交的那个钱，不就是他直接把那个增值税给交了吗，那这个钱怎么入账啊，因为假如说咱们这边儿收入变成不含税收入那个怎么做分录。
您作为销售方开具发票，收到客户支付的款项中的销项税额部分，是作为对方的进项税额可以抵扣的。 增值税，是针对增值额部分缴纳的。
105楼
2022-12-27 09:17:59
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