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已知商品不含税收入会计分录
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 亦维 发表的提问：
银行比如实际到账10万，然后实际开票不含税收入7万，交3个点增值税怎么写凭证分录呢
你好 是银行收多了？
106楼
2022-12-28 08:35:47
全部回复
亦维：回复刘茜老师 嗯嗯，是银行收多了
2022-12-28 09:04:47
刘茜老师：回复亦维这笔需要归还的话，按照发票做： 借：银行存款10 贷：应收账款 7.21 其他应付款 2.79
2022-12-28 09:21:55
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
将自己生产的500吨果啤销售给超市，开专票一张，取得不含税收入200000的涉及消费税的会计分录怎么做
你好，单价为200000/500=400，所以属于乙类，消费税是220每吨。消费税=500*220=110000 借：应收账款 226000 贷主营业务收入200000 应交税费-应交增值税（销项税额）26000 借：税金及附加 110000 贷：应交税费-应交消费税110000
107楼
2022-12-28 08:49:21
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 安娜琪晓霞 发表的提问：
有一个在产品4092.5的会计分录不知如何做成产品入库的会计分录，归为原材料目
借：库存商品 贷：生产成本 生产成本即在产品。
108楼
2022-12-28 09:17:59
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安娜琪晓霞：回复岳老师
2022-12-28 09:41:28
安娜琪晓霞：回复岳老师 这样做出来的分录，在产品即为负数，正常吗？
2022-12-28 09:57:08
岳老师：回复安娜琪晓霞您的分录根本就有问题。道理非常简单：您没盖一楼，直接盖了二楼。先有在产品，才有结转库存商品。在产品最多为零，不会为负。
2022-12-28 10:18:29
安娜琪晓霞：回复岳老师 哦，那正确的分录应该分两步，我用的是快账软件，科目设置里没有在产品二级科目，只有资产负债表里存货下包含在产品。正确的分录应该怎么写？请教下老师。现在要将在产品结平，即为0
2022-12-28 10:43:47
岳老师：回复安娜琪晓霞一、您得先有在产品，会计科目是“生产成本” 借：生产成本 贷：原材料、应付职工薪酬、制造费用等 二、生产完成，结转库存 借：库存商品 贷：生产成本
2022-12-28 11:04:44
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 云 发表的提问：
采购商品 货款已付 商品也入库了 发票没到，这种怎么做会计分录？
付款 借：应付账款 贷：银行存款 货到 未开票 借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款 发票到 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款
109楼
2022-12-29 08:40:31
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沈家本老师：回复云您好，如果说你那发票暂时还没有收到的话，那还不能够抵扣进项税额，分录如下: 借库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷银行存款 等到发票收到实际可以抵扣时， 借:应交税费-应交增值税(进项税额） 贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额。
2022-12-29 09:01:57
沈家本老师：回复云为您提供解答，如满意请五星好评哦。
2022-12-29 09:30:52
云：回复沈家本老师 也就是商品可以直接入库，不用暂估入库？
2022-12-29 09:43:23
沈家本老师：回复云您好，如果说你已经明确知道该商品的金额了，而且发票到与实际入库的时间相隔很近。那么不暂估入库问题也是不大的。如果发票到与商品入库之间相隔的时间很远，那么您是需要暂估入库成本的。 为您提供解答
2022-12-29 10:08:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，本月销售含税收入103000元,征收率3%,收到银行汇票。该批商品购入成本为70000，这个会计分录怎么做呢
您好 借：其他货币资金 103000 贷：主营业务收入 100000 应交税费——应交增值税 3000 借：主营业务成本 70000 贷：库存商品 70000
110楼
2022-12-29 08:46:57
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Lily? 发表的提问：
购进的商品取得增值税专用发票，分录里库存商品是不含税金额对吗？销售是，主营业务收入是不含税金额，对吗？
您好，是的，您的理解是正确的，购进商品的库存商品以及销售的主营业务收入都是指不含税金额。 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
111楼
2022-12-29 09:14:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
公司经营地在深圳市，本月在东莞市提供建筑服务，开票的不含税金额假如为1万，预缴了1万✘0.004=40元的个税，请问会计分录怎么做呀？
借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税
112楼
2023-01-03 08:19:13
全部回复
风拂柳：回复轶尘老师 为什么是税金及附加？个人所得税不是和应付工资对应的吗？
2023-01-03 08:47:31
风拂柳：回复轶尘老师 一般按借:应交税费-应交个人所得税，贷银行存款，但这个分录应交税费-应交个人所得税的明细有余额，平不了。
2023-01-03 09:12:22
轶尘老师：回复风拂柳项目所缴纳的个税计入税金及附加科目。因为都是农民工的工资对应的个税。不在账上体现。
2023-01-03 09:29:23
风拂柳：回复轶尘老师 噢，那么深圳市这边的个税申报软件还要申报吗？
2023-01-03 09:47:56
风拂柳：回复轶尘老师 请问这个税不体现账上的话，那么汇算清缴税金及附加还要调减20元吗？
2023-01-03 10:00:58
风拂柳：回复轶尘老师 那么应交税费-应交个税的明细表上贷方有余额20元，是不是还要把农民工的工资做上去呀？农民工的工资是按劳务工资还是劳动报酬来算呀？
2023-01-03 10:30:43
轶尘老师：回复风拂柳如果你已经做了个税申报 包括农民工的 那么你就不应该缴纳项目的个税 项目个税专门是针对那些没有在当地申报个税的施工企业而统一征收的
2023-01-03 10:48:38
风拂柳：回复轶尘老师 请问要发这些农民工工资时，会计分录如何做呀？还是不用做账呢？
2023-01-03 11:03:52
轶尘老师：回复风拂柳如果你和工人签订的是劳动合同 工资表入账 缴纳社保 和个税 如果你和工人签订的是劳务合同 代开劳务发票给你们 或者与劳务公司签订劳务合同 劳务公司提供劳务发票给你们
2023-01-03 11:19:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 钱小瓜 发表的提问：
老师 我想问下 今年 7月份买了一辆汽车 不含税金额67079.65如何做会计分录 按一次性扣除的政策
你好，账上按月折旧 申报所得税可以一次抵扣的
113楼
2023-01-03 08:35:58
全部回复
钱小瓜：回复郭老师 那还要按5%算净残值嘛
2023-01-03 08:58:14
郭老师：回复钱小瓜不一定 0-5%都可以的
2023-01-03 09:19:46
钱小瓜：回复郭老师 那要是一次扣除的固定资产后面又转让给别的单位了
2023-01-03 09:47:32
钱小瓜：回复郭老师 那要是一次扣除的固定资产后面又转让给别的单位呢？
2023-01-03 10:10:51
郭老师：回复钱小瓜做固定资产清理 按处置损益交所得税
2023-01-03 10:31:26
钱小瓜：回复郭老师 分录怎么做呢
2023-01-03 10:49:09
郭老师：回复钱小瓜借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借银存贷固定资产清理，销项 把固定资产清理结转到营业外收支或者资产处置损益
2023-01-03 11:11:25
钱小瓜：回复郭老师 不太明白
2023-01-03 11:36:33
郭老师：回复钱小瓜第一个把固定资产和折旧清理了 第二个出售 第三个固定资产清理余额结转
2023-01-03 11:53:56
钱小瓜：回复郭老师 比如我19年买的汽车 19所得税汇算清缴一次性扣除了 2020卖掉了 怎么办呢
2023-01-03 12:14:27
钱小瓜：回复郭老师 你说的固定资产处置分录我知道
2023-01-03 12:34:51
郭老师：回复钱小瓜会计和税法不一致的需要调增的
2023-01-03 13:03:27
钱小瓜：回复郭老师 怎么调 分录怎么做
2023-01-03 13:29:39
郭老师：回复钱小瓜汇算清缴填写资产处置的那个表，最后有个调增
2023-01-03 13:41:23
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向灾区捐赠货物一批不含税金额为5万元写会计分录
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项）
114楼
2023-01-03 08:56:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 高山 发表的提问：
收到货款表明不含税含运费，这样怎么处理，会计分录怎么写
你好，收到货款 借：银行存款，贷：应收账款 
115楼
2023-01-03 09:05:59
全部回复
高山：回复邹老师 怎么确认收入，公司不用交销项税了吗？全部流程是什么？谢谢老师给说详细点
2023-01-03 09:36:00
邹老师：回复高山你好，是先销售货物，后面收到了货款吗？ 
2023-01-03 10:03:14
高山：回复邹老师 发货同时付款
2023-01-03 10:26:42
邹老师：回复高山你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-01-03 10:44:43
高山：回复邹老师 签订了购销合同，单价备注上注明不含税含运费，现货交易这样怎么做
2023-01-03 10:54:58
邹老师：回复高山你好，销售同时收款，账务处理是 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-03 11:18:11
高山：回复邹老师 这税费是怎么处理的，合同上是不含税，这个税是给客户要还是自己公司交
2023-01-03 11:44:08
邹老师：回复高山你好，税费在销项税额体现了啊 税款是你单位缴纳 
2023-01-03 11:59:38
高山：回复邹老师 合同上备注不含税含运费，这句话还是不明白，什么情况用，要是销售公司交税的话，也就是说价款里包含税费，
2023-01-03 12:28:05
邹老师：回复高山你好 就是合同的价款是不含增值税的金额，但是包括了销售环节的运费金额
2023-01-03 12:45:17
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
ABC公司因保管不善损失a材料300千克，不含税110元。会计分录怎么样的
借：管理费用 110 贷：原材料 94.02 贷;应交税费-应交增值税-进项税转出 15.98
116楼
2023-01-04 07:47:07
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ chenjialei 发表的提问：
购进来多少，卖出去多少，结转成本也要一样吧。如果出售出去的不含税收入是66000 但我多挂点库存商品在账上
购进来多少，卖出去多少 如果金额是一样的 平价销售 结转成本就是一样
117楼
2023-01-04 08:09:43
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chenjialei：回复李老师 如果像义乌小商品城的店面里放在货架上的商品，都是样品款式给客户看选的，小规模的，出售的价格应该不是购进来的价格吧，把那些样品先做个几百元挂在库存商品账上，那分录怎么做
2023-01-04 08:25:57
李老师：回复chenjialei没理解你的举例哦 不好意思
2023-01-04 08:55:38
chenjialei：回复李老师 老师，小规模商品类企业，就像义乌小商品市场的店面这种的，购进来的商品款式，肯定要放点在店面里货架上给客户选看的样品，是怎么做账？销售不含税收入是60000，借：库存现金61800 贷：主营业务收入60000,应交税金-应交增值税（销项税）1800 购入的分录：库存商品55800 贷：库存现金 55800 结转成本：主营业务成本55200 贷：库存商品 55200，这样行吗？购入是收入的93%，结转成本是收入的92%，库存商品就多了一点挂在账上
2023-01-04 09:23:53
李老师：回复chenjialei这个正常的啊 有毛利存在
2023-01-04 09:49:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 老实的音响 发表的提问：
求下面分录！急！ 甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，2018年甲公司委托W商店代销商品一批，代销价款（不含税）为200万元。本年度收到W商店交来的代销清单，列明已销售代销商品的50%，W商店按代销价款（不含税）的10%收取手续费，手续费适用的增值税税率6%，款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任，该批商品的实际成本为120万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （2）编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 （3）编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 （4）编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 （5）编制W商店收到受托商品的会计分录 （6）编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 （7）编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 （8）编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 （9）编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录
你好 1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借，发出商品120 贷，库存商品120 (2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借，应收账款113 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销13 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 借，销售费用10 借，应交税费一应增进0.6 贷，应收账款10.6 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借，受托代销商品200 贷，受托代销商品款200 (6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借，银行存款113 贷，应付账款100 贷，应交税费一应增销13 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 借，应付账款100 贷，受托代销商品100 (8)编制W商店收到甲公司开，的增值税发票时的会计分录 借，受托代销商品款100 借，应交税费一应增进13 贷，应付账款113 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借，应付账款10.6 贷，其他业务收入10 贷，应交税费一应增销0.6 借，应付账款102.4 贷，银行存款102.4
118楼
2023-01-04 08:23:18
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老实的音响：回复立红老师 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 请问这里主营业务收入为什么是60呢
2023-01-04 08:39:27
立红老师：回复老实的音响你好，因为是出售了50%，总的成本是120
2023-01-04 09:09:18
老实的音响：回复立红老师 也就是说，在这个分录当中，只记录出售的，而也不是总体吗？后来的100也是？
2023-01-04 09:30:27
立红老师：回复老实的音响你好，是的，是这样的。
2023-01-04 09:42:42
老实的音响：回复立红老师 好的！谢谢了！
2023-01-04 09:55:04
立红老师：回复老实的音响不客气的，祝您学习愉快，
2023-01-04 10:11:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 初与终 发表的提问：
本月含税商品销售收入585000,增值税为17%，将含税销售收入调整为不含税收入，冰结转本月增值税销项税额（分录怎样做）
你好 将含税销售收入调整为不含税收入，借；主营业务收入，贷；应交税费——应交增值税（销项税额 ）85000 冰结转本月增值税销项税额，借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）85000，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）85000
119楼
2023-01-04 08:36:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Coco 苏幕遮 发表的提问：
销售库存商品 但是不开票的收入，怎么做会计分录？
你好 借方银行或者应收账款贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方主营业务成本贷方库存商品
120楼
2023-01-04 09:02:59
全部回复
Coco 苏幕遮：回复meizi老师 不开票也要确认应交税费吗？
2023-01-04 09:15:01
meizi老师：回复Coco 苏幕遮你好 不开票和你开票收入一样的操作账务分录 也是要交税的
2023-01-04 09:30:57
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