陈静老师：回复404NotFound你好！执行企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行小企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：营业外支出 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：本年利润 贷：营业外支出

终于明白：回复王雁鸣老师 没有抵扣增值税

王雁鸣老师：回复终于明白您好，没有抵扣增值税的，借：应付职工薪酬-福利费，贷：库存商品，计提时，借：管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-福利费。

怕孤独的冬瓜：回复李老师 可你之前回答说不用分呀！到底该怎么做呀？能举个例子么？

李老师：回复怕孤独的冬瓜是的。因为软件里面分的明细核算不准确，要另外建立库存明细账的。

怕孤独的冬瓜：回复李老师 能举个例子吗？怎么设置，怎么做分录

李老师：回复怕孤独的冬瓜比如购进 就借库存商品 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款 然后你的库存明细账里面要设置明细库存

怕孤独的冬瓜：回复李老师 分录不需要体现明细吗？在明细表里登记就可以了吗？

怕孤独的冬瓜：回复李老师 内账不涉及说吧！

李老师：回复怕孤独的冬瓜是的！~~~~~······

怕孤独的冬瓜：回复李老师 我的疑惑就是，购进：借：库存商品——钢琴 ——书本 贷：银行存款 这样做 。 还是直接 借：库存商品 贷：银行存款

李老师：回复怕孤独的冬瓜直接 借：库存商品 贷：银行存款 但是要做好进销存明细账

怕孤独的冬瓜：回复李老师 哦哦，因为你之前回复我说，库存商品会计科目设置成数量金额核算，那我购进时种类多，该怎么借库存商品

李老师：回复怕孤独的冬瓜库存商品会计科目设置成数量金额核算 就是用没有进销存模块的软件去核算库存了，这样处理就要写库存明细 A B C~~~

怕孤独的冬瓜：回复李老师 哦哦，我们的软件就是金蝶迷你版，没有固定资产模块，应该也没有库存商品吧！

李老师：回复怕孤独的冬瓜对的，我说的就是你那种简单版本的软件。。你是用EXCEL核算库存表的吧，如果有那样的话做分录就不要库存明细 如果你没有专门EXCEL或者软件核算库存 也可以在软件里面弄库存明细 然后做分录就要库存明细

李老师：回复怕孤独的冬瓜对的，我说的就是你那种简单版本的软件。。你是用EXCEL核算库存表的吧，如果有那样的话做分录就不要库存明细 如果你没有专门EXCEL或者软件核算库存 也可以在软件里面弄库存明细 然后做分录就要库存明细

怕孤独的冬瓜：回复李老师 我是准备在excel里下载模板，登记库存商品明细账，那这样的话，我就不需要数量金额核算了吧！，不管购进时买了几个种类的产品，都是 借 库存商品，结转也是 贷 库存商品。

李老师：回复怕孤独的冬瓜是的！~~~~~~·········

怕孤独的冬瓜：回复李老师 好的，谢谢老师

怕孤独的冬瓜：回复李老师 老师，迷你版没有其他业务成本，我自己增加个可以吗？

李老师：回复怕孤独的冬瓜可以的。。您可以平价下，然后另外起问题提问

会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙借：库存商品-A产品 贷：生产成本-A产品

C'est la vie：回复郭老师 结了成本

郭老师：回复C'est la vie借库存商品，借主营业务成本负数， 这个是当年的线，这两个分录是红冲的。

C'est la vie：回复郭老师 那暂估应付款和暂估库存商品都有余额

郭老师：回复C'est la vie借应付账款贷库存商品做了这个还有余额吗？

C'est la vie：回复郭老师 我还没按照你的方法做，我是说我本来就有余额

郭老师：回复C'est la vie你好，那你现在红冲不就可以啦，现在发票到吗。

C'est la vie：回复郭老师 写下分录给我，谢谢

郭老师：回复C'est la vie借应付账款贷库存商品 借库存商品借主营业务成本负数。

Sehun：回复meizi老师 库存商品起初借方是5500 本期借方4800 贷方5300 期末借方5000现在核对日记账和明细账发现错误 购入复印机一台 4000元 误计入库存商品。又购入办公复印机一台5600误计入库存商品要怎么平衡

meizi老师：回复Sehun你好 ；     去红冲了库存商品入库单   然后重新入库    按实际来入库。 把多做的冲掉  

Sehun：回复meizi老师 具体数额是多少我不太懂我借方冲掉就变负数了

Sehun：回复meizi老师 本期4800-4000-5600不是变负数了吗

meizi老师：回复Sehun 你好；    挨着去查着两笔。 去红冲掉了 这两笔多做的 数据  ；