萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 现在不用做进项税额转出吗？

徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，正常损耗不用转进项税额

妮妮：回复邹老师 就做一笔分录就可以了吗？那库存怎么减少呢？

邹老师：回复妮妮你好，是的，计提了存货跌价准备，那账面库存实际成本就减少了 库存商品=原值—计提的存货跌价准备

妮妮：回复邹老师 资产减值损失是资产类科目吗？

邹老师：回复妮妮你好，资产减值损失是损益类科目

妮妮：回复邹老师 这样做一笔分录？余额表里面的库存不会减少呀？

邹老师：回复妮妮你好，能把你单位余额表发个图片过来看一下？

妮妮：回复邹老师 那是损益类科目下面哪个科目的明细科目呀？还是损益的一级科目呢？

邹老师：回复妮妮你好，是损益科目的一级科目，而不是哪个科目的明细科目

妮妮：回复邹老师 现在是这样的，老师，我们企业库存商品余额有5千多万，现在老板要求做存货跌价准备，按照老师说的做一笔分录，但没有用上库存商品科目，这库存商品科目余额会减少吗？账面上?

邹老师：回复妮妮你好，你做了存货跌价准备，库存商品余额就会减少的 就像你固定资产计提了折旧，那固定资产净值就会减少是一个道理

悦：回复蒋飞老师 处理后的需要写吗

蒋飞老师：回复悦具体是什么原因呢？

大太阳：回复邹老师 可以走管理费用吗？如果不可以，为什么。

邹老师：回复大太阳你好，不可以的，准则规定计入营业外

东南西北：回复meizi老师 是内账，可以这样做嘛，借库存商品-双曲线油，  贷营业外收入_双曲线油   ，出库的时候是不是就出双曲线油

meizi老师：回复东南西北你好； 是的。 可以这样来处理   

习惯就好：回复文文老师 我们公司(主营的商品)赠送商品给老百姓 并不是你说的那种

文文老师：回复习惯就好完全赠送，需要视同销售的吗？

习惯就好：回复文文老师 那会计分录怎么做

骆旭燕：回复晓海老师 怎么做会计分录

晓海老师：回复骆旭燕你好！按委托加工物资走，金额小就计入销售费用

骆旭燕：回复晓海老师 修好回来后只给我一张进仓单和对方的收据，该怎么做会计分录呢，麻烦老师把拿出去维修时和修好回来后的会计分录都给我说下吧

骆旭燕：回复晓海老师 能说下具体会计分录吗

晓海老师：回复骆旭燕你好！是外账还是内帐？

赵英老师：回复彦2013同时冲减对应收入。

彦2013：回复赵英老师 我是这样做的，但是用友标准版的利润表显示的成本只显示借方的金额，不显示余额

彦2013：回复赵英老师 是因为损益类科目，冲减成本的话利润表不会发生变化吗

赵英老师：回复彦2013冲减成本利润会发生变化。

赵英老师：回复彦2013冲减成本用红字，不要记在贷方。

凌飞：回复QQ老师 老师，借：主营业务成本/贷：库存商品，这个会计分录 ，也是销售的时候做的吗？

QQ老师：回复凌飞你好，可以月末一次结转当月的成本。

邹老师：回复陶醉的豌豆借；工程物资 100万 贷；银行存款 100万 借；在建工程 100万 贷；工程物资 100万 借；在建工程 贷；库存商品 9万 应交税费-应交增值税（销项税额）9万*17% 应付职工薪酬 7万 借；固定资产 贷；在建工程（所有在建工程的借方发生额合计） 08年 借；资产减值损失 2500 贷；坏账准备2500 09发生坏账 借；坏账准备 8500 贷；应收账款 8500 09年期末计提坏账准备