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帖子
销货损毁退回与折让的会计处理
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
静心
发表的提问:
2016年的销售发票退回,重新在2018年开具发票时,会计核算与会计分录如何处理
你好 销售退回 借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目 借;库存商品 贷;主营业务成本 重新开具发票 借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本 贷;库存商品
61楼
2022-10-26 08:14:49
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静心:
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邹老师
16年销售不牵,以前年度损益调整
2022-10-26 08:30:37
邹老师:
回复
静心
你好,你红字发票是在18年开具,这种情况只需要做销售负数分录就可以了,而不需要通过以前年度损益调整核算的
2022-10-26 08:58:13
小惑老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
1.66w
引用 @
Season
发表的提问:
公司发出一批货物,因运输途中损坏,客户需要补货,不需要把货退回,开普票,会计处理??
你好那你把补货做赠送处理
62楼
2022-10-26 08:29:28
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小惑老师:
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Season
借:销售费用 贷:库存商品 销项税额
2022-10-26 08:56:12
Season:
回复
小惑老师
补货还要交税吗?这个未涉及收入啊
2022-10-26 09:15:10
小惑老师:
回复
Season
需要缴税的,那个货也没退回来
2022-10-26 09:45:00
Season:
回复
小惑老师
能解释一下原因吗,不是很明白
2022-10-26 10:14:47
小惑老师:
回复
Season
原则上说就是损坏了赔偿款 但你现在用货补偿 ,要不就是把上面发票退回 把这个补货跟销货放在一张发票上按照折扣开票出去
2022-10-26 10:41:46
陈静老师
职称:
,中级会计师
4.97
解题:
1.25w
引用 @
李娅楠
发表的提问:
我想知道这个发票我该怎么处理,对方不给邮寄地址让我销毁,我肯定不会销毁
你好!不管给不给地址都不能毁发票的。
63楼
2022-10-26 08:45:33
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辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
阳光
发表的提问:
台风导致库存商品毁损的会计账务处理怎么做?
借:待处理财产损益 贷:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税转出, 借:营业外支出 贷:待处理财产损益
64楼
2022-10-26 08:58:00
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小云老师
职称:
中级会计师,注册会计师
4.99
解题:
6.29w
引用 @
氵繁花灬落尽
发表的提问:
老师好,如图粉色部分,销售退回跨年业务的会计处理是什么?
你好,把损益类账户换成以前年度损益调整,其他不变
65楼
2022-10-27 06:41:14
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钟存老师
职称:
注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题:
3.84w
引用 @
王丽清
发表的提问:
库存商品折价退回,会计分录怎么处理
如果是自己销售出去的商品,按照销售退回处理 冲减稠入 收回的商品价值有贬损的,贬损的金额计入营业外支出
66楼
2022-10-27 07:04:57
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王丽清:
回复
钟存老师
是库存商品,从厂家进的货,现在又退回厂家了,按半价退的,会计分录怎么写
2022-10-27 07:21:16
钟存老师:
回复
王丽清
借:库存商品(负数) 贷:应付账款(负数) 应交税费-应交增值税(进项税转出)
2022-10-27 07:44:41
王丽清:
回复
钟存老师
因为是半价退回的,库存商品的那部分差额怎么处理呢?
2022-10-27 07:55:17
钟存老师:
回复
王丽清
剩下的部分相当于账务重组的利得,比如营业外收入
2022-10-27 08:18:56
王丽清:
回复
钟存老师
是营业外支出吧,那会计分录怎么写
2022-10-27 08:38:44
钟存老师:
回复
王丽清
借:营业外支出 银行存款 贷:库存商品
2022-10-27 08:54:06
刘老师
职称:
注册会计师
5.00
解题:
0.18w
引用 @
dream&忆纷飞
发表的提问:
老师,我想问下,本月发生销售退回时的会计账务处理是怎样的啊?如果退回的是上月的货又是怎样处理呢
做和当时相反的会计分录即可
67楼
2022-10-27 07:22:41
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dream&忆纷飞:
回复
刘老师
电脑跟手工帐都这样做吗?本月和上月也都一样是吗老师
2022-10-27 07:47:38
刘老师:
回复
dream&忆纷飞
是的 都是冲减本月就行
2022-10-27 08:04:24
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
28.92w
引用 @
花小蘼
发表的提问:
有一批存货销毁了,我做了借:营业外支出,贷:待处理财产损益,现在厂家又把销毁的货补给我们了,那这个补偿的货如何做入库呢?
你好!你红字冲减上面那个分录就好了。
68楼
2022-10-27 07:30:09
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花小蘼:
回复
宋生老师
厂家多赔付的货入什么科目?
2022-10-27 07:45:12
宋生老师:
回复
花小蘼
你好!如果有多陪,计入营业外收入。
2022-10-27 08:12:04
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
ID
发表的提问:
跨年的发票销售退回,如何进行会计处理?
你好 借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目 借;库存商品 贷;主营业务成本
69楼
2022-10-27 07:36:59
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ID:
回复
邹老师
不用以前年度损益调整科目吗?因为跨年了吗
2022-10-27 07:53:43
邹老师:
回复
ID
你好,不用,因为你负数发票是今年开具,而不是去年
2022-10-27 08:10:52
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
tvray
发表的提问:
老师。请问出口后而且已经申请退税,后面因货物质量问题发生销售折让,该怎么处理?不处理会的话会有什么税务风险?
你不处理是会导致你的税缴纳的多 因为你这里本是冲减收入的 风险倒不存在
70楼
2022-10-30 07:46:44
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暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.45w
引用 @
tvray
发表的提问:
老师。请问出口后而且已经申请退税,后面因货物质量问题发生销售折让,该怎么处理?不处理会的话会有什么税务风险?
你好,销售折让冲减收入,因为已经退税了只能从后边补过来
71楼
2022-10-30 08:07:36
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tvray:
回复
暖暖老师
谢谢老师。那已经退税了只能从后边补过来的意思是在这个客户后期订单报关时少报这么多金额吗?可后续这个客户不再下单呢?我能否在其他客户订单操作这个?
2022-10-30 08:50:46
暖暖老师:
回复
tvray
可以从其他客户那里把这个金额走出来
2022-10-30 09:01:55
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
2333333
发表的提问:
已计提折旧的固定资产退货,会计科目如何处理
借;累计折旧 贷;管理费用等科目 借;应付账款等科目 贷;固定资产
72楼
2022-10-30 08:25:00
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.81w
引用 @
无辜的芒果
发表的提问:
代金券发放的时候不做会计处理,收回的时候直接以抵减后的金额计收入有纳税风险嘛?想年底给经销商发放销售返利,销售给经销商都是未开票收入,有什么需要留存的呢?返利转货款了算现金折扣嘛?与经销商约定了多久之内退货几折几折,怎么做业务处理??
如果你一次做的话费用是不是很大呢?还有你发出去的时候不做账知道发给谁了吗? 算是现金折扣,借财务费用贷应收账款。
73楼
2022-11-01 06:29:16
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无辜的芒果:
回复
郭老师
嗯,也是,那做的话,发出是就是先借销售费用贷其他应收款代金券嘛?其他应收款挂到客户往来上,然后收回来的时候借其他应收款代金券、银行存款或者现金 贷主营业务收入,应交税费应交增值税销项税额嘛?是这样做嘛?
2022-11-01 07:19:43
无辜的芒果:
回复
郭老师
郭老师销售给经销商都是未开票收入,给他们提供销售返利的时候怎么证明这些销售呢?需要有什么文件留存呢?还有就是那个收到经销商同意的几折几折处理退货,怎么冲减收入呢?
2022-11-01 07:42:55
郭老师:
回复
无辜的芒果
对的,上面的分录是正确的。
2022-11-01 08:12:02
郭老师:
回复
无辜的芒果
用你的发货单,合同。 合同不是约定给予1%或者2%的折扣吗?你根据货物销售额乘以1%,或者是2%。
2022-11-01 08:41:27
无辜的芒果:
回复
郭老师
郭老师,不是给予他们折扣,是我们销售给他们的东西,我们约定好,比如发货以后一个月退货,按原价9折退款,发货三个月后,按原价的8折给他们退款,这种的也是和您说的一样处理嘛?
2022-11-01 09:09:37
郭老师:
回复
无辜的芒果
不能的 你们应该做营业外收入
2022-11-01 09:38:33
无辜的芒果:
回复
郭老师
郭老师,发货单都粘在当期销售凭证后边了,还用单独备份吗?有就可以了是吧?
2022-11-01 10:02:47
郭老师:
回复
无辜的芒果
不用备份的,你们出库单还有
2022-11-01 10:17:45
无辜的芒果:
回复
郭老师
奥奥,那就是折扣的部分我们直接确认营业外收入是嘛?郭老师我最后还想问一个问题,比如我们发出货物,委托快递公司嘛,中途破损了,然后快递公司给我们赔偿,给我们打款,我们需要怎么处理呢?
2022-11-01 10:43:01
郭老师:
回复
无辜的芒果
是的 货物给物流还是给购买方的
2022-11-01 10:59:46
无辜的芒果:
回复
郭老师
您是说理赔之后货物给谁嘛?货物是发给购买方的,最后破损的就不要了,然后物流公司给我们理赔
2022-11-01 11:15:13
郭老师:
回复
无辜的芒果
销售价格给他的吗
2022-11-01 11:28:24
无辜的芒果:
回复
郭老师
嗯是的,销售价格给就算视同销售嘛?不是吧?
2022-11-01 11:51:43
郭老师:
回复
无辜的芒果
算视同销售的
2022-11-01 12:13:56
无辜的芒果:
回复
郭老师
老师如果有以旧换新业务怎么做呀?收回来的时候没有发票该怎么做业务啊?
2022-11-01 12:32:19
无辜的芒果:
回复
郭老师
老师如果有以旧换新业务怎么做呀?收回来的时候没有发票该怎么做业务啊?
2022-11-01 12:53:13
无辜的芒果:
回复
郭老师
老师如果有以旧换新业务怎么做呀?收回来的时候没有发票该怎么做业务啊?
2022-11-01 13:20:42
无辜的芒果:
回复
郭老师
奥,那就算视同销售做业务,直接进其他业务收入了嘛??
2022-11-01 13:46:14
无辜的芒果:
回复
郭老师
如果不是销售价格给物流公司的呢?怎么处理呀??
2022-11-01 14:01:25
郭老师:
回复
无辜的芒果
收回来的,你借库存商品贷应收 给他新的借银存,应收贷主营业务收入应交税费
2022-11-01 14:17:51
无辜的芒果:
回复
郭老师
收回来的没有发票就直接进库存商品成本了呗? 那老师如果不是销售价格给物流公司,该怎么做呢?
2022-11-01 14:43:12
郭老师:
回复
无辜的芒果
不可以税前扣除的 销售给购买方,你们收到的赔偿款记营业外收入
2022-11-01 14:58:09
无辜的芒果:
回复
郭老师
好的,知道了,谢谢老师
2022-11-01 15:11:34
郭老师:
回复
无辜的芒果
不用客气的,
2022-11-01 15:41:02
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
语韩
发表的提问:
我想问一下,食品加工厂退回的产成品坏了,直接销毁了,怎么做账务处理是借:废品损失,贷:生产成本吗?
借;待处理财产损益 贷;库存商品 借;营业外支出 贷;待处理财产损益
74楼
2022-11-01 06:51:49
全部回复
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.72w
引用 @
Jasir
发表的提问:
年初级我们公司向自己工厂采购了一批货物,后来采购退回了,但是工厂红票一直没有开给我们,后来公司决定不让工厂开红票了,改为我司委托工厂报损,增加一笔销毁费用,这种情况会计上应该怎么处理?
那你销毁的只能计入营业外支出了
75楼
2022-11-01 07:16:07
全部回复
Jasir:
回复
朴老师
具体分录怎么写?这样做账合规吗?
2022-11-01 08:04:20
朴老师:
回复
Jasir
借营业外支出贷库存
2022-11-01 08:19:05
朴老师:
回复
Jasir
你好,这个拍照税局申请备案就可以了
2022-11-01 08:48:13
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