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交易性金融资产债券会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 贪玩的皮带 发表的提问：
2018年12月31日该股票的公允价值为220万元，2019年1月8日，甲企业将该项交易性金融资产售出，实际收到价款230万元。会计分录怎么做啊
借银行存款230 贷交易性金融资产220 投资收益10
91楼
2022-12-24 08:42:52
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 生动的小白菜 发表的提问：
图里会计分录的 交易性金融资产-公允价值变动，如果是资产涨了10应该记借方还是贷方？
涨了就是资产增加，记借方的
92楼
2022-12-24 09:09:21
全部回复
生动的小白菜：回复易 老师 那视频里记贷方
2022-12-24 09:25:33
易 老师：回复生动的小白菜具体情况是什么，有截图吗？
2022-12-24 09:54:10
生动的小白菜：回复易 老师 您那可以看初会的课程吗？这里发不了视频，就是交易性金融资产那一章节
2022-12-24 10:22:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师 甲公司投给乙公司一笔款做交易性金融资产 我作为乙公司的会计如何做会计分录
是你单位的股东借银存贷实收资本
93楼
2022-12-24 09:24:00
全部回复
可乐加番茄：回复郭老师 这个算是股东投资吗 那是不是要做完工商变更才能做账务处理？
2022-12-24 09:42:27
郭老师：回复可乐加番茄你好，他投入的是单个项目的吗
2022-12-24 10:08:10
可乐加番茄：回复郭老师 是的
2022-12-24 10:27:59
郭老师：回复可乐加番茄记营业外收入里面
2022-12-24 10:38:20
可乐加番茄：回复郭老师 投资款为什么计入营业外收入呢
2022-12-24 10:50:25
郭老师：回复可乐加番茄他又不是你的股东，白送给你们的 想到那个于捐赠了
2022-12-24 11:06:09
可乐加番茄：回复郭老师 不是股东也没有白送呀 还是等我们有收益还给她
2022-12-24 11:25:47
郭老师：回复可乐加番茄你有收益还给他，你可以做成本。
2022-12-24 11:46:52
郭老师：回复可乐加番茄你也可以做借款，还钱的时候做做，还还钱的
2022-12-24 12:16:09
郭老师：回复可乐加番茄那对方借交易性金融资产就不对了，这是购买理财或者是你的股东。
2022-12-24 12:35:56
可乐加番茄：回复郭老师 那分录是什么
2022-12-24 13:05:04
郭老师：回复可乐加番茄借银行存款贷营业外收入/其他应付款。
2022-12-24 13:26:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 陆 发表的提问：
自学会计小白请教，交易性金融资产，B公司购入A公司债券2万元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息500元）。那么在做会计分录的时候到底是直接做 ①：“交易性金融资产-成本20000元”， 还是做②：“交易性金融资产-成本19500”和“应收利息500元”” 因为看的视频，讲的现在最新的都是①，但是有些书或者习题还是按方法②来做的，所以弄不懂了
你好 19年又改了 计入应收利息
94楼
2022-12-25 08:22:13
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税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 快碎觉 发表的提问：
交易性金融资产和债权投资的区别就是一个是股票，一个是债券，从现金流测试区分吗？
你好，同学。债权投资是第一类 交易性金融资产是兜底的，第三类
95楼
2022-12-25 08:49:17
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快碎觉：回复税务师王老师 那其他权益工具投资属于第三类吗
2022-12-25 09:17:37
税务师王老师：回复快碎觉债权投资是同时满足管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标并且通过合同现金流量测试。 交易性金融资产是没有通过现金流量测试
2022-12-25 09:44:20
税务师王老师：回复快碎觉通过现金流量测试 就是在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2022-12-25 10:01:58
快碎觉：回复税务师王老师 债权投资也就是以摊余成本计量的金融资产，交易性金融资产也就是以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，对吗
2022-12-25 10:19:59
税务师王老师：回复快碎觉其他权益工具投资属于第二类 是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
2022-12-25 10:33:50
税务师王老师：回复快碎觉是的 债权投资是第一类 交易性金融资产是第三类的
2022-12-25 10:49:18
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 学堂用户7zwrqc 发表的提问：
债券作为交易性金融资产处置损益时如何做账务处理
同学你好 借:银行存款(价款扣除手续费) 贷:交易性金融资产——成本 交易性金融资产——公允价值变动(可借可贷) 投资收益(可借可贷) 
96楼
2022-12-25 09:18:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ for life 发表的提问：
处置交易性金融资产时的手续费怎么记会计分录
处置交易性金融资产时的手续费怎么记会计分录，是借：财务费用 贷：交易性金融资产——成本吗
97楼
2022-12-25 09:23:59
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王雁鸣老师：回复for life您好，直接冲减收益 。不是的，借：投资收益 ，贷：银行存款。
2022-12-25 10:09:05
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 碧蓝的裙子 发表的提问：
交易性金融资产，有可抵扣增值税，如何做会计分录
你好同学，请问你们是购买的时候还是转让的时候？
98楼
2022-12-26 08:30:38
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 努力的小青蛙 发表的提问：
此会计分录处置交易性金融资产时是不是有问题
你好，答案是正确的
99楼
2022-12-26 08:46:41
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努力的小青蛙：回复小云老师 交易性金融资产～～公允价值变动与公允价值变动损益不是相对的科目吗 怎么处置时只有交易性金融资产～～公允价值变动 不好意思不太理解
2022-12-26 09:03:43
小云老师：回复努力的小青蛙以前在出售时要把公允价值变动损益再结转到投资收益，新准则不需要了，只要把交易性金融资产的余额转出就行
2022-12-26 09:24:53
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 瘦瘦的小蜜蜂 发表的提问：
交易性金融资产中出售时会计分录怎么编 不理解
你好同学， 出售交易性金融资产的会计分录： 借：银行存款等（售价） 公允价值变动损益（持有期间公允价值的净增值额） 贷：交易性金融资产（账面余额） 投资收益（倒挤，损失记借方，收益记贷方） 公允价值变动损益（持有期间公允价值的净贬值额） 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
100楼
2022-12-26 09:00:37
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 平淡 发表的提问：
交易性金融资产亏损的账务处理怎么做会计分录
您好，借公允价值变动损益 贷交易性金融资产-公允价值变动。 出售，借：银行存款 投资收益（借或贷） 贷：交易性金融资产
101楼
2022-12-26 09:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 独特之最 发表的提问：
购入交易性金融资产时，支付的相关交易费用计入投资收益核算。这道题是正确的还是错误的。 例如：购买交易性金融资产100万，另支付相关交易费用20万， 会计分录是， 借：交易性金融资产-成本 100万 ，投资收益20万，贷：其他货币资金120万。 例如：购买交易性金融资产100万，其中包含相关费交易费用20万， 这个会计分录怎么做
您好，分录为 借：交易性金融资产-成本 80万          投资收益20万         贷：其他货币资金100万
102楼
2022-12-27 08:39:50
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独特之最：回复张艳老师 2019年1月1日，某公司购入乙公司同日发行的面值为1 000万元的3年期公司债券作为交易性金融资产核算，该债券票面利率为5%，每年年末计提利息，于次年1月5日支付。购买价款为1 050万元，另支付交易费用5万元，那这道题的会计分录怎么做呢？ 交易性金融资产成本是不是1000万。 ？
2022-12-27 09:07:08
张艳老师：回复独特之最如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2022-12-27 09:33:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 重心开始 发表的提问：
您好老师，交易性金融资产的该债券票面价值和购买支付的价款怎么区分 是以哪个为入账的成本 谢谢
你好，是购买价款不包含应收股利和投资收益部分
103楼
2022-12-27 09:08:16
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ lxtlxt 发表的提问：
债券利息到期的会计处理 不用像交易性金融资产那样计入到其他货币资金里吗 为什么不用呢
你好！ 按规定，需要记入其他货币资金科目的
104楼
2022-12-27 09:15:07
全部回复
lxtlxt：回复蒋飞老师 那在什么时候不需要计入呢
2022-12-27 09:44:28
蒋飞老师：回复lxtlxt投资期间收付款，都需要通过其他货币资金科目的
2022-12-27 10:12:26
lxtlxt：回复蒋飞老师 处置交易性金融资产时 为什么不写公允价值变动的会计分录了呢 那用不用把二级科目写出来 该怎么做会计分录呢
2022-12-27 10:39:02
蒋飞老师：回复lxtlxt需要写二级明细科目的
2022-12-27 11:08:50
蒋飞老师：回复lxtlxt比如 借：其他货币资金170 贷：交易性金融资产-成本150 交易性金融资产-公允价值变动15 投资收益5
2022-12-27 11:19:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
老师你好，交易性金融资产收到分配款怎么做会计分录？分配款已到账
你好，分配现金股利的款项吗？
105楼
2022-12-27 09:20:59
全部回复
紫鸢若舞：回复暖暖老师 我们在对方公司购买的股份归属到了交易性金融资产，收到的分配款应该是现金股利吧？
2022-12-27 09:34:39
暖暖老师：回复紫鸢若舞是的 借其他货币资金 贷应收股利
2022-12-27 10:04:39
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