L88：回复宋生老师 安装费呢

宋生老师：回复L88你好！安装费也是作为固定资产的一部分。

橙子????：回复邹老师 直接管理费用也可以吗？

邹老师：回复橙子????你好，如果单价不高，可以直接计入费用核算的

太阳当空照：回复郭老师 办公桌子

郭老师：回复太阳当空照借管理费用、办公费贷银行存款。

太阳当空照：回复郭老师 只做这一个分录就行吗？季度结转怎么列科目

太阳当空照：回复郭老师 电脑也是这样吗？

郭老师：回复太阳当空照你好，对的是的，月末管理费用需要结转到本年利润，次月固定资产开始折旧，借管理费用贷累计折旧。

太阳当空照：回复郭老师 结转是月底结转还是季度结转或是年底。有规定吗？

郭老师：回复太阳当空照按月结转的月末结转损益。

太阳当空照：回复郭老师 折旧电子设备和办公家具折旧年限不同是吧

郭老师：回复太阳当空照办公费的没有让你做，固定资产不用折旧。

太阳当空照：回复郭老师 没听明白

郭老师：回复太阳当空照办公桌的借管理费用，办公费贷银行存款不需要折旧的。

郭老师：回复太阳当空照生产经营用的工具、器具最低五年， 电子设备的，最低三年。

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

布鲁斯的心跳：回复bamboo老师 为什么还要做主营业务成本呢

bamboo老师：回复布鲁斯的心跳您电钻领用的时候不写分录啊？

布鲁斯的心跳：回复bamboo老师 要写2个记账凭证

bamboo老师：回复布鲁斯的心跳是的 这样的话 是写两个分录