天天向上：回复江老师 这边业务比较复杂，必须要这么做，所以想请教一下老师

江老师：回复天天向上借：应付账款——XX客户 贷：银行存款

超帅的蓝天：回复王超老师 能不能将这个钱做到实收资本呢？分录应该怎么写？

王超老师：回复超帅的蓝天这个要开股东会，形成决议后，做到实收资本的 但是这个本来就是你们老板欠的钱啊

超帅的蓝天：回复王超老师 既然是老板欠公司的钱，那最好是还给公司，做成实收资本也算是还给公司了吧？老师，这个合理不

王超老师：回复超帅的蓝天不合理的，因为是老板欠的钱，本来就是公司的资产，再作为实收资本不合适的

超帅的蓝天：回复王超老师 如果对方是私户转过来的，只要不当成收入来看，不就可以少缴增值税吗，转成实收资本入账不是可以规避增值税的缴纳不是？

王超老师：回复超帅的蓝天可以的，你当成什么来啊？ 不是的，这个是逃税行为的

超帅的蓝天：回复王超老师 去年把老板借给公司的78万做到了实收资本，今年要还他，实收资本能调减不，老师

王超老师：回复超帅的蓝天可以的，但是也是要形成股东会决议的

超帅的蓝天：回复王超老师 这个情况怎么做分录，老师，实收资本不是不会减少吗？

王超老师：回复超帅的蓝天借:实收资本 贷：银行存款

A 梦啊：回复meizi老师 凭证咋做

A 梦啊：回复meizi老师 之前是买耳机配耳机线，凭证借固定资产贷银行存款，那现在咋处理

meizi老师：回复A 梦啊你好 你计入了固定资产的话 就得去冲固定资产成本了。 借银行存款借固定资产负数 这样来 到时还得调整固定资产的折旧额的

A 梦啊：回复meizi老师 做内账，我们收到赔偿款做了借银行存款 贷营业外收入

meizi老师：回复A 梦啊那你要是嫌麻烦去处理固定资产的话 就这样来转

A 梦啊：回复meizi老师 这个对吗？

meizi老师：回复A 梦啊你好 最好是冲成本冲固定资产来核算 我的建议是

A 梦啊：回复meizi老师 冲成本冲固定资产，这是啥意思

A 梦啊：回复meizi老师 比如当时借固定资产 贷银行存款，这是成本凭证这意思吗？当时买了一批，现在只少了一个赔了一个

meizi老师：回复A 梦啊你好 内部账 是吧 你那就不想麻烦就计入营业外收入去 金额不大的情况下。

A 梦啊：回复meizi老师 但这样不能反映减少的资产

A 梦啊：回复meizi老师 冲成本冲固定资产

A 梦啊：回复meizi老师 这凭证模式咋样的

meizi老师：回复A 梦啊你好 你内部账的话 你可以去冲固定资产 到时减少折旧金额调整过来就了。 你如果又嫌麻烦 就不好处理了

A 梦啊：回复meizi老师 冲固定资产就是借固定资产清理 贷固定资产吗

meizi老师：回复A 梦啊你好 借银行存款贷固定资产 你不是收到了赔款了吗 就冲固定资产成本 不是做固定资产清理 。你不是变卖或者报废固定资产

A 梦啊：回复meizi老师 那如果是低值易耗品，就直接借银行存款贷低值易耗品吗，然后减少的折旧费怎么处理

meizi老师：回复A 梦啊嗯 是的 到时你内部账 在以后的固定资产成本里面去减去 。以后每月的折旧金额减少就行了 分摊到每月去就行了

A 梦啊：回复meizi老师 冲这个折旧就是冲成本是不？

meizi老师：回复A 梦啊你好 先冲了成本 对应的折旧额就减少了比如说你成本原来是10元 现在赔付你3元 还有7元 你去冲3元成本 实际固定资产成本就是7元 然后之前折旧的金额就不管了。 你就把剩下的金额 =（7-之前折旧金额 ）除以对应剩下的折旧年限 就是以后每月的折旧额了 这个意思

A 梦啊：回复meizi老师 非常感谢！您的热心指导

meizi老师：回复A 梦啊不客气的 帮到你就好 满意请给予评价

????胡小兔：回复宋生老师 那我能不能把他当做公司借老板私人的钱，然后做分录，借：现金 贷：其他应付款

宋生老师：回复????胡小兔你好！可以的。你也可以这样操作。

雪：回复吕小冬老师 如果是总账会计，如何与往来会计，成本会计对接？课堂有相关的课程不？

吕小冬老师：回复雪你好，总账会计是负责总账的登记，报表编制等 。往来会计是根据往来业务登记应收，应付，预收，预付，其他应收，其他应付款。成本会计负责成本核算。总账会计收集了往来会计和成本会计提供的资料就可以入账。目前会计学堂没有相关课程。你可以去会计学堂首页找找全盘账的课程先学习起来。

涵：回复邹老师 这样的话做记帐凭证惠总表的时候要把老板的银行卡也记上吗？

邹老师：回复涵你好，内帐一般是纳入核算的 如果不计入，贷方就是其他应付款

涵：回复邹老师 并且还是同一个银行的卡，只是卡号不同

邹老师：回复涵这个是哪个银行的没有关系，关键看内帐是否纳入核算

晓海老师：回复沉默的豌豆你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！

会计学堂：回复庄老师 正确的程序是出纳先付款后会计再做记账凭证，还是会计先做记账凭证提交出纳后付款？

庄老师：回复会计学堂你好，一般是这样处理的， 要看具体的情况了，但要遵循基本原则。 1、会计根据付款原始凭证编制记账凭证，然后出纳根据已经编制记账凭证的原始凭证付款，这样有利于实施会计监督职能；不过，有部分企业并不是这样实行，而是出纳根据领导审批的付款原始凭证付款，然后再定期将付款原始凭证交给会计编制记账凭证，这样并不利于会计实施监督职能。 2、如果是比较正规的企业一般都是先会计做账，然后出纳再付款。 3、如果是私企或不大正规的企业，有可能是出纳先付款，然后将单据交给会计再做账。 扩展资料： 做账流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。 4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计学堂：回复庄老师 如果出纳根据原始凭证付款，再交给会计作记账凭证，最后根据记账凭证登日记账，那么这中间原始凭证被会计弄丢了，导致没这笔记账凭证，也就少登这笔日记账，出纳得赔钱？

庄老师：回复会计学堂出纳先付款后会计再做记账凭证。出纳要写移交清单给会计，双方要签字确认责任。要看谁的责任