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专项应付款购原材料会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，我们公司是建筑行业，每个月会有大宗采购的主材，还有零星采购的配件，都没有入库直接用到项目上了，分录借:原材料-供货商 原材料-零星采购 贷:应付账款 银行存款 借:施工成本-原材料 贷:原材料-供货商（零星采购） 这样记对不对？
你好，你的会计分录正确的
196楼
2023-02-09 07:45:36
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风：回复暖暖老师 谢谢
2023-02-09 08:28:57
暖暖老师：回复风不客气，啊麻烦给于五星好评
2023-02-09 08:51:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Cinady 发表的提问：
增值税一般纳税人，购入原材料时不是进项税额抵扣掉的吗，那为什么会计分录中的银行存款还是多付了2600？ 借：原材料 20000 应交税费——应交增值税 2600 贷：银行存款 22600
你好，就是因为你付了才可以抵扣
197楼
2023-02-09 07:57:00
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Cinady：回复小云老师 那和不抵扣有什么区别吗，好像还是要自己付
2023-02-09 08:08:08
小云老师：回复Cinady你不付哪来的发票做账呢
2023-02-09 08:28:54
Cinady：回复小云老师 老师指的是增值税专用发票吗？
2023-02-09 08:51:02
Cinady：回复小云老师 就是说，我要先交了，然后才能拿发票去抵扣，是这样的意思吗？
2023-02-09 09:16:37
小云老师：回复Cinady是的，交了所以能抵扣
2023-02-09 09:35:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 沉默的蜻蜓 发表的提问：
某公司购买原材料,含税价款23200元,贷款尚未支付,材料尚在运输途中。的会计分录怎么做
借在途物资贷应付账款。
198楼
2023-02-10 06:58:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 烟花 发表的提问：
1。采购材料，款未付 。（借原材料，贷应付，）2.收到货，款已付，票也未到（借应付，贷银行），3收到票（分录？）
1，借；材料采购 贷；应付账款 2，借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款 3，借；应付账款——暂估 贷；原材料 借；原材料 贷；材料采购 借；应付账款 贷；预付账款
199楼
2023-02-10 07:23:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 听话的白猫 发表的提问：
某企业为增值税一般纳税人，原材料按计划成本核算。2018年10月15日，该企业购买原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款10000元，增值税税额1600元，款项以银行存款支付。编制该企业购买原材料的会计分录，加以解释
借，材料采购10000 应交税费1600 贷，银行存款
200楼
2023-02-10 07:45:24
全部回复
听话的白猫：回复陈诗晗老师 答案，借：材料采购10000 贷：应交税费-应交增值税1600 其他货币资金—银行汇票11600 答案有问题？
2023-02-10 07:56:20
陈诗晗老师：回复听话的白猫你这里明明写了用银行存款支付，你这答案为什么是其他货币资金都？
2023-02-10 08:07:23
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ L&Dan 发表的提问：
老师你好请问农产品加计扣除9+1怎么做分录 假如农产品原材料收购金额是100万 分录是不是借:原材料91万 应交税费进项9万 到领料时假如原材料领90万 会计分录，借:生产成本直接材料89.1 应交税费进项（加计） 0.9这样对吗
这个没这个正常吧，同学
201楼
2023-02-10 07:56:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 一 发表的提问：
甲公司打款至我公司，再由我公司打款至乙公司购买材料，而乙公司就开票给我单位，实际用材料单位为甲公司，不再需要还款给甲公司，我公司要怎样做会计分录，是要甲公司写委托付款吗
你好，乙公司开发票给你，相当于你从乙公司买材料，在卖给甲公司，你需要给甲公司开发票。
202楼
2023-02-12 08:23:19
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一：回复何老师 我把发票开给另外的单位，就不再开给甲公司了，账务上如何处理好呢？也就是说甲公司用材料不需要发票入账，发票开给另外的单位。
2023-02-12 08:52:08
何老师：回复一如果开票给别的单位，这样你在进行会计处理的时候，发票的收货单位与记账凭证的单位不一致了。
2023-02-12 09:02:48
一：回复何老师 我是贸易公司，买了材料卖给其他公司
2023-02-12 09:23:23
何老师：回复一借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
2023-02-12 09:44:07
一：回复何老师 如果做其他应付款那么就要还款给甲公司，而材料实质上是甲公司用了的，老师:如果甲公司给乙公司写个委托支付这样能行
2023-02-12 09:56:29
一：回复何老师 能行
2023-02-12 10:15:50
何老师：回复一这个其他应付款对应的是，你收到甲公司款项是计入的科目，你把材料给甲公司，冲掉这笔其他应付款的
2023-02-12 10:27:13
一：回复何老师 我把材料给甲公司，但岁票是开给另一家公司，这样两单位对不上，老师能否让甲公司给我公司写委托支
2023-02-12 10:47:11
何老师：回复一如果甲公司给乙公司写个委托支付，那乙公司的发票应该开给甲公司，不能开给你
2023-02-12 11:01:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
购入原材料已经入库但是货款不用支付如何做调整会计分录
不用支付是因为接受捐赠了还是股东投入的？有发票吗？
203楼
2023-02-12 08:40:49
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 张张 发表的提问：
向甲公司购入原材料，材料验收入库，货款未付，应该是怎么分录啊
借 原材料 贷 应付账款-暂估入库
204楼
2023-02-12 09:09:26
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
购入原材料已经入库但是货款不用支付如何做调整会计分录
您好！购入原材料，未付款时：借：原材料 贷：应付账款 ，不需付货款可做：借：应付账款 贷：营业外收入
205楼
2023-02-12 09:39:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 潮起潮落 发表的提问：
涉及原材料不是应付票据吗？有会计分录同时存在原材料和应收票据吗？
您好，用应收票据支付材料采购款
206楼
2023-02-13 06:29:39
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师 我收购蜂蜜 没有付款 分录 借 原材料 贷应付账款 入库单怎么做分录
你好 入库单附在这个凭证后面啊 本身这个分录就是入库的 
207楼
2023-02-13 06:59:22
全部回复
小小：回复轶尘老师 这个分对不对
2023-02-13 07:26:50
轶尘老师：回复小小这个分录是正确的啊 
2023-02-13 07:48:29
小小：回复轶尘老师 好的，谢谢老师 我老觉得不对  
2023-02-13 07:59:51
轶尘老师：回复小小不客气  如果帮到你 请打五星好评
2023-02-13 08:15:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????懂? 发表的提问：
甲公司2020年4月15日购入C材料一批，增值税专用发票上注明的价款为500000元，增值税税额65000元，另对方代垫包装费1000元，全部款项已用银行存款付清，材料已经验收入库。 （1）原材料采用实际成本计价，根据上述资料作出会计分录。 （2）原材料采用计划成本计价，C材料的计划成本为510000元，根据上述资料作出相应的会计分录。
借 原材料 50万 应交税费 6.5万 其他应收款 0.1万 贷 银行存款 借 材料采购 50万 应交税费 6.5万 其他应收款 0.1万 贷 银行存款 借 原材料 51万 贷 材料采购 50万 材料成本差异 1万
208楼
2023-02-13 07:15:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
材料已经到达入库。但发票账单结算凭证未到。货款尚未支付的会计分录是。借记原材料。贷记应付账款-暂估应付账款。那如果是收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到。但是货款已经支付的会计分录是不是。就是借记原材料。贷记其他应收款？
你好，收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到，但是货款已经支付 借；预付账款 贷；银行存款 借记原材料。贷记应付账款-暂估
209楼
2023-02-13 07:33:57
全部回复
別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢
2023-02-13 08:00:20
邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算
2023-02-13 08:14:48
別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到
2023-02-13 08:26:24
邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的
2023-02-13 08:44:27
別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢
2023-02-13 09:04:31
邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的
2023-02-13 09:24:23
別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现
2023-02-13 09:49:09
邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算
2023-02-13 10:16:56
別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师
2023-02-13 10:39:21
邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 10:52:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 专一的饼干 发表的提问：
老师，用电子承兑支付购入原材料款项，分录怎么做？
你好，借；原材料，贷；应付票据
210楼
2023-02-13 07:50:59
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专一的饼干：回复邹老师 是不是支付以前欠款分录不一样
2023-02-13 08:03:24
邹老师：回复专一的饼干你好，支付以前欠款分录是 借；应付账款，贷；银行存款等科目
2023-02-13 08:22:13
专一的饼干：回复邹老师 贷银行存款吗？用电子承兑支付的哇
2023-02-13 08:45:45
邹老师：回复专一的饼干你好，用电子承兑支付的以前欠款分录，那分录是 借；应付账款，贷；应付票据
2023-02-13 08:59:22
专一的饼干：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 09:26:15
邹老师：回复专一的饼干不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 09:39:51
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