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专项应付款购原材料会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，如果本月进项未抵扣，先入账，会计分录：借：原材料　其他应收款-待抵扣税金　贷：应付账款，是这样吗？
你好，税金部分计入应交税费（待抵扣进项税额）
256楼
2023-02-28 06:28:57
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娇气的啤酒：回复邹老师 我看一些老会计都是进其他应收款这个科目的，这样会不会影响呢？
2023-02-28 06:52:07
邹老师：回复娇气的啤酒你好，这样是不正确的，应当计入待抵扣进项税额，而且是应交税费核算
2023-02-28 07:08:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sake 发表的提问：
1)月初,用银行存款20000元预付采购C材料款。 (2)月末,采购的C原材料验收入库,价税合计23200元。公司用银行存款补付尾款。 会计分录
1，借，预付账款20000，贷，银行存款20000 2，借，原材料，应交税费～应交增值税～进项税，贷，预付账款20000，银行存款3200
257楼
2023-02-28 06:55:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
请问老师，没有认证的增值税专用发票记账时的会计分录：借原材料，借应交税费-待认证进项税，贷应付账款，是这样吗？
你好，是的，计入待认证进项税
258楼
2023-02-28 07:23:59
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ζ浮生如夢*：回复答疑苏老师 #请问#请问如果在12月还不能认证，等到2019年在认证可以吗？360天内认证就可以是吗？
2023-02-28 07:42:39
答疑苏老师：回复ζ浮生如夢*你好，是的 可以的 360天之内都可以。
2023-02-28 08:01:25
ζ浮生如夢*：回复答疑苏老师 嗯，谢谢老师
2023-02-28 08:20:48
答疑苏老师：回复ζ浮生如夢*不客气 祝工作顺利
2023-02-28 08:33:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
购买银行票据 借:应收票据 贷:银行存款 购买材料用银行汇票付:借:原材料/库存商品 再借进项税 贷:应付票据 老师分录对不对
你好，购买银行票据 借:管理费用 贷:银行存款 购买材料用银行汇票付:借:原材料/库存商品 再借进项税 贷:应付票据
259楼
2023-03-01 05:42:02
全部回复
上善若水。：回复紫藤老师 可是别人都说购买借是其他货币资金
2023-03-01 06:21:40
紫藤老师：回复上善若水。如果开了承兑汇票，就是应付票据
2023-03-01 06:36:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 耍酷的冰淇淋 发表的提问：
你好 按实际成本法 货款尚未支付发票账单未收到的会计分录是借:原材料（暂估价）贷:应付账款吗？如果账单收到请问该怎么做会计分录？
你好 暂估入库，借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
260楼
2023-03-01 06:06:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，我们采购材料，合同约定含运费，但为安全起见，每次都是货到我们先垫付运费，这样做没有风险吧？会计分录是：借：原材料 贷：应付账款 +现金（运费）
运费是对方负担是吗
261楼
2023-03-01 06:34:26
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晨汐 美好时光：回复郭老师 是的
2023-03-01 07:02:03
郭老师：回复晨汐 美好时光不能这么做 借原材料，其他应收款贷银存/应付帐款
2023-03-01 07:25:08
晨汐 美好时光：回复郭老师 老师，是客户帮供应商垫付运费。
2023-03-01 07:53:57
郭老师：回复晨汐 美好时光那可以你那么做的
2023-03-01 08:07:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ R_odey 发表的提问：
向大华公司购进甲材料400千克，价款总计272 000元，应付增值税为46 240元；购进乙材料 600千克，价款348 000元，应付增值税为59 160元。两种材料运费共计1 200元，以上款项全部用银行存款支付，材料验收入库，结转其实际采购成本 （材料运费按照材料重量进行分摊）。填写会计分录
你好 借；原材料——甲材料272 000%2B1200*400/（400%2B600） 原材料——乙材料348 000%2B1200*600/（400%2B600） 应交税费——应交增值税（进项税额）46 240%2B59 160 贷；银行存款 （借方合计金额）
262楼
2023-03-01 06:57:10
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Augustin lawn 发表的提问：
老师，请问收到发票分录，借：应付账款-材料-材料采购-暂估入库，借：应交增值税-销项税，贷：应付账款-材料采购-已收发票。这笔分录的意思 是否有做错分录？
收到发票，，，只是借原材料 应交税费----应交增值税---进项税额 贷应付账款---XX供应商 你所问的分录，应该先前已经暂估进账，后面发票才收回来 但完整的分录不应该你所述的这样写的 正确的是 冲原来的暂估 借原材料----XX材料（暂估） 红字 贷应付账款---暂估 红字 红字的意思就是把先前暂估的账冲掉，， 再重入发票上的 借 原材料---XX材料 应交税费----应交增值税（进项） 贷应付账款-----XX供应商
263楼
2023-03-01 07:21:00
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 激情的小鸽子 发表的提问：
你好，老师 建筑安装企业为甲公司安装XXX项目 购买原材料 分录：借：原材料 贷：银行存款 工地领用时 分录： 借：工程施工---xx项目--材料款 贷：原材料 甲方要求开具原材料发票时 分录：借：主营业务收入--XX项目--材料？？ 贷：应收账款--甲公司 结转成本分录：借：主营业务成本---原材料？？？ 贷：工程施工--XXX项目--材料款 请问 整个业务对吗？
同学你好 对的 是这样做分录
264楼
2023-03-02 06:44:52
全部回复
激情的小鸽子：回复朴老师 老师 因为工地领用材料时已经做出入库单了 甲方要求给开材料发票 是不是意味着这我材料再次出库了 ？ 是不是要有出入库单？
2023-03-02 06:56:14
朴老师：回复激情的小鸽子对的 这个需要有的
2023-03-02 07:12:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
暂估入账分录：购买时候借预付账款，贷银行存款；货到票没到：借原材料，贷应付账款～暂估；月初红冲，在做正确分录：借原材料，贷预付账款？
你好，是的，整个过程是这样做账务处理的
265楼
2023-03-02 07:09:55
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户65v8xz 发表的提问：
2.应付账款的账务处理:某企业2×20年11月份购入甲材料2000千克，当月已全部 收到并验收入库。但到11月30日，仍未收到发票等账单。企业财务人员按每千克30元将甲材料暂估入账。会计人员编制会计分录如下:借:原材料 甲材料60000 -- 贷:应付账款--暂估材料款60000 2×20年12月初，该会计人员未对此笔暂估材料款进行冲销。2×20年12月9日，发 票等账单到达并据以付款。增值税专用发票上列示:单价30元，货款总计60000元，增值税7800元。会计人员编制会计分录如下:借:原材料 甲材料60000 -- 应交税费 应交增值税(进项税额)7800货:银行存款67800
同学你好，题 中的分录是对的；
266楼
2023-03-02 07:18:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Aillen知知一枝枝 发表的提问：
学堂“进出口企业课程”，实操重点——生产出口企业会计实操——主要使用会计分录——购进材料 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应付账款 问：老师，是不是应该，借：应交税费-应交增值税——进项税额
您好 是应该借：应交税费-应交增值税——进项税额
267楼
2023-03-05 08:11:33
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
收到厂商开来一张发票5000，当月已经按照5000入账，借原材料 进项税 贷应付账款，但是实际支付货款4500.厂商放弃了这500元，对于这500我次月该怎么入账，进项税金转出，并且原材料减少，我不知道我这个会计分录要怎么写？不用税金转出吗？
你好！确认营业务收入就可以的
268楼
2023-03-05 08:23:26
全部回复
仁爱的秀发：回复QQ老师 要是想做一笔直接原材料减少 税金转出，老师我该怎么写分录呢
2023-03-05 08:51:34
QQ老师：回复仁爱的秀发你好！什么原因减少呢？要有理由的，不用付款对方不开红票要确认营业外收入，开红票才可以减库存转出进项税
2023-03-05 09:13:34
仁爱的秀发：回复QQ老师 厂商自愿放弃这个钱，不要了，所以实际支付的钱会比发票金额少，那这个少的金额就做相对的材料减少，税金转出咯？
2023-03-05 09:25:23
QQ老师：回复仁爱的秀发你好！自动放弃是确认营业外收入的，
2023-03-05 09:50:01
仁爱的秀发：回复QQ老师 那这个分录咋写呀 老师
2023-03-05 10:11:41
QQ老师：回复仁爱的秀发借：应付账款 贷：营业外收入
2023-03-05 10:22:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
购买原材料32吨，收到30吨，退回2吨货款钱，货款已支付会计分录怎么写
借预付贷银存32 借原材料，进项贷预付30 借银存贷预付2
269楼
2023-03-05 08:50:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 魔幻的期待 发表的提问：
老师，请问下3月购买材料一批，3月没有收到发票材料已入库，分录已做了：借：原材料，贷：应付账款。发票5月已收到，那怎样做发录？是不是把3月做的那张凭证冲红，然后重新做一份正确的凭证？
你好，是的（把3月做的那张凭证冲红，然后重新做一份正确的凭证）
270楼
2023-03-05 09:12:00
全部回复
魔幻的期待：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 09:43:01
邹老师：回复魔幻的期待不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 10:00:42
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