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专项应付款购原材料会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小英子 发表的提问：
我们是一家装饰有限公司，我们购买的原材料由项目经理运送到工地，由于项目经理管理不善导致有一部分损坏，公司付款原材料时要求项目经理担这部分损失，承担部分从项目款里扣除，支付原材料方式先送货后付款。那么此时我们购买原材料的会计分录和扣项目经理的承担损失的分录怎么做
借：其他应收示 管理费用 贷：原材料 这是损失时的分录
91楼
2022-12-24 08:46:50
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Aling 发表的提问：
本月之已付款155000元，已收到原材料139436.8元，已退回多余货款15563.2元，会计分录
借：原材料 139436.8 借：银行存款 15563.2 贷：预付账款 155000
92楼
2022-12-24 09:04:47
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Aling：回复方亮老师 以上没收到发票，也是这样做吗？
2022-12-24 09:24:45
方亮老师：回复Aling是的，您的理解正确。
2022-12-24 09:48:58
Aling：回复方亮老师 下个月收到发票怎么做会计分录
2022-12-24 10:02:31
方亮老师：回复Aling1、首先冲销之前的分录： 借：银行存款 贷：原材料 2、根据发票重新入账： 借：原材料 贷：银行存款
2022-12-24 10:15:09
Aling：回复方亮老师 如果没有发票，可以先不做账和会计分录吗？
2022-12-24 10:44:26
方亮老师：回复Aling不可以的，应该做账。
2022-12-24 11:12:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 魔幻的冰淇淋 发表的提问：
某公司购入原材料一批，增值税专用发票上注明的价款200000元，增值税26000元，材料已验收入库，已用银行存款支付款项100000元，其余款项尚未支付，如何编制会计分录？
你好 借：原材料 200000 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）26000，   贷：应付账款 （差额）    银行存款 100000
93楼
2022-12-24 09:21:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ House. 发表的提问：
我方购买了一批原材料，到货付款并另外支付运费多少会计分录怎么做 运费需要单独出来吗
您好 请问到货的时候收到发票了么
94楼
2022-12-24 09:26:59
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House.：回复bamboo老师 只有收据单
2022-12-24 09:40:20
bamboo老师：回复House.借 原材料～运费+材料款 不含可抵扣进项税额 贷 应付账款～暂估应付账款 借 应付账款～材料 应付账款～运费 贷 银行存款等
2022-12-24 10:08:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
做工艺品的，未开收购票未付款的原材料（购进，领用），会计分录怎么做呢？
你好！借原材料-暂估 贷应付账款-暂估 借主营业务成本-暂估 贷原材料0暂估
95楼
2022-12-25 08:49:40
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ sunshine 发表的提问：
老师，请问购进水泥时，借方：原材料--原料--水泥，贷方：应付账款--暂估应付款--水泥供应商名称吧，发票开来时会计分录怎么做
你好，先将暂估分录红字冲掉。再根据发票的金额，借方：原材料--原料--水泥，借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款----水泥供应商
96楼
2022-12-25 08:59:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ +86 发表的提问：
老师，本月采购原材料2000，如果月底付款时一起录分录，是不是可以这样录，借原材料2000，贷银行存款2000。 如果采购原材料未付款直接录分录是不是这样，借原材料2000，贷应付账款2000，月底付款，借应付账款2000，贷银行存款2000。 下个月付款，借应付账款2000，贷银行存款2000。 老师这样做分录对吗
您好 这样账务处理正确的
97楼
2022-12-25 09:17:03
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+86：回复bamboo老师 老师，我在录分录有员工借支，有时候借其他应收款，带银行存款，有时候借生产成本/工资，贷银行存款，这样有影响吗
2022-12-25 09:34:00
bamboo老师：回复+86后面这样写分录不行 借支不能直接计入生产成本——工资
2022-12-25 09:52:25
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整
你好，是的，为什么做了未分配利润
98楼
2022-12-25 09:23:59
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我最闪亮：回复小惑老师 不知道为什么做未分配利润，我是刚接手，发现之前的会计这样做的
2022-12-25 09:44:16
我最闪亮：回复小惑老师 老师，现在应该怎么调整
2022-12-25 10:08:52
小惑老师：回复我最闪亮那就红字冲销或者反方向做分录，把分录冲减
2022-12-25 10:30:57
我最闪亮：回复小惑老师 但是来了发票应付账款不能充呀
2022-12-25 10:56:11
小惑老师：回复我最闪亮？这笔跟你说的应付账款没关系的，本身是错账，应付账款是应该冲回的
2022-12-25 11:11:17
我最闪亮：回复小惑老师 21年来了发票入了原材料，然后又把这个原材料领了，20年已经领过这个材料了，这样就重复领了，完整的调整分录应该怎么做
2022-12-25 11:36:16
小惑老师：回复我最闪亮你20年暂估时，是含税还是不含税的？
2022-12-25 11:52:39
我最闪亮：回复小惑老师 不含税金额入的原材料
2022-12-25 12:07:23
小惑老师：回复我最闪亮那你先把第一笔分录冲掉，然后第二笔做借应付账款贷原材料
2022-12-25 12:24:51
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整
你好，这个年初的那笔未分配利润错了，给反冲回去就可以了
99楼
2022-12-26 08:48:05
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我最闪亮：回复佟老师 20年底已经把原材料领了，21年初又录入了原材料，然后又把这个原材料给领了，这样原材料不就多了吗
2022-12-26 09:10:25
佟老师：回复我最闪亮第一，你这个分录不知道要表达什么意思 21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润，应该冲回 第二借原材料，借进项税，贷应付账款是发票到了吗？
2022-12-26 09:27:03
我最闪亮：回复佟老师 我是刚接手这份工作，贷未分配利润我也不知道前会计为什么这么做
2022-12-26 09:49:15
我最闪亮：回复佟老师 是发票到了，做了借原材料借进项，贷应付账款
2022-12-26 10:14:47
佟老师：回复我最闪亮之前暂估做进项税额进去了吗
2022-12-26 10:41:16
我最闪亮：回复佟老师 暂估没做进项税
2022-12-26 11:02:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 李玉玲 发表的提问：
没用的原材料贱卖给原供应商并冲抵应付款，会计分录怎么做？
借；应付账款 贷；其他业务收入 应交税费
100楼
2022-12-26 09:08:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 呆萌的香菇 发表的提问：
老师您好！ 请问专项应付买材料会计分录怎样做
你好，项应付款购入原材料 借；原材料，贷；银行存款 今后需要根据资产折旧或者无形资产摊销等情况，把专项应付款结转到其他收益核算 借；专项应付款，贷；其他收益
101楼
2022-12-26 09:21:00
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呆萌的香菇：回复邹老师 老师我把投资收益改换成其他收益一项目补助款可以吗？ 负责表不平呢，差专项应付款那个数 ，怎么样才能把表调平(专项应付款收款做在贷方，摊销做在贷方两数已相冲了怎么会还不平呢)
2022-12-26 09:41:08
邹老师：回复呆萌的香菇你好，这个根本不涉及投资收益科目的 把专项应付款结转到其他收益核算是这样做分录 借；专项应付款，贷；其他收益 收到专项应付款的时候这样做分录， 借；银行存款，贷；专项应付款 这样不会导致导致专项应付款不平啊
2022-12-26 10:02:17
呆萌的香菇：回复邹老师 没有其他收益科目那增到那科目才行呢
2022-12-26 10:31:56
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你需要在财务软件中的损益科目里面增加其他收益 这个科目
2022-12-26 10:54:26
呆萌的香菇：回复邹老师 增加不了，这样改了不行吗？
2022-12-26 11:09:07
邹老师：回复呆萌的香菇你好，如果无法增加，那就只能是这样修改了
2022-12-26 11:21:00
呆萌的香菇：回复邹老师 老师负责表是什么原因不平呢
2022-12-26 11:35:43
邹老师：回复呆萌的香菇你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2022-12-26 11:50:09
呆萌的香菇：回复邹老师 差额就是专项应付款这笔数
2022-12-26 12:09:59
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你需要去检查你单位报表专项应付款期末余额是否正确了 你能提供一下你专项应付款分录（包括数字），以及做完分录之后报表专项应付款金额是多少吗
2022-12-26 12:38:56
呆萌的香菇：回复邹老师
2022-12-26 12:56:56
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你单位报表的期末未分配利润有包括专项应付款结转到其他收益的这个发生额吗？
2022-12-26 13:19:25
呆萌的香菇：回复邹老师 专项应付款总收50万，第一个月总用了28630，表余额是对的。
2022-12-26 13:47:38
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你专项应付款余额没有错，那应当就是期末未分配利润数据有错误
2022-12-26 14:03:34
呆萌的香菇：回复邹老师 未分配利润包括了其他收益
2022-12-26 14:28:44
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你给的利润表是包括了其他收益 但是不知道你资产负债表的期末未分配利润是否包括其他收益的
2022-12-26 14:55:36
呆萌的香菇：回复邹老师 有了，上年未分配利润是323562.67，本月利润是86831.58。负责表利润是410394.25
2022-12-26 15:16:32
邹老师：回复呆萌的香菇你好，你单位资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
2022-12-26 15:35:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款，然后又把这个新录入的原材料领了。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整，怎么做分录
您好，1红字冲回暂估分录和领用分录，2按发票金额重新入账，同时按入库和领用
102楼
2022-12-27 08:06:42
全部回复
我最闪亮：回复小林老师 冲哪个领用的
2022-12-27 08:21:16
我最闪亮：回复小林老师 调整的话，完整的分录怎么做
2022-12-27 08:40:13
小林老师：回复我最闪亮您好，21年把20年暂估相关分录全部冲回，同时按发票金额重新做账
2022-12-27 08:59:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
公司进原材料一批，现付款一半，还有一半没有付，如何做会计分录
你好，借；原材料，贷；银行存款，应付账款
103楼
2022-12-27 08:36:05
全部回复
欣慰的向日葵：回复邹老师 重新编辑一下，公司从甲方进原材料一批，甲方打了一张借条，支付了甲方一半货款，还有一半没付？怎么做会计分录
2022-12-27 08:54:49
邹老师：回复欣慰的向日葵你好，借；原材料，贷；银行存款，应付账款 既然是从甲方进原材料，怎么甲方还会打一张借条呢？
2022-12-27 09:05:53
欣慰的向日葵：回复邹老师 我也不知道，领导给的借条，让付款，说是顶货款，这样怎么做账，才合理。
2022-12-27 09:29:32
欣慰的向日葵：回复邹老师 今借到供原材料货款，这属不属于借款？
2022-12-27 09:40:52
欣慰的向日葵：回复邹老师 打的条子上写上，今借到供原材料货款。怎么做账？
2022-12-27 10:01:58
邹老师：回复欣慰的向日葵你好，这个不需要打借条，款项没有支付，在应付账款有体现 根本没有向某个单位借款，不需要打借条的
2022-12-27 10:22:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好，购买原材料，没有付款 借 原材料 贷 应付账款 暂估 付了款 借 应付账款 暂估 贷 银行存款 分录对不对？
实际有收到发票吗
104楼
2022-12-27 08:42:54
全部回复
百合：回复玲老师 付了款，就收到发票了
2022-12-27 09:00:03
玲老师：回复百合借原材料 贷银行存款
2022-12-27 09:12:01
百合：回复玲老师 老师，付了款，也收到了发票，那暂估的分录咋处理？
2022-12-27 09:38:44
玲老师：回复百合把暂估的分录红冲按照发票金额入账
2022-12-27 10:01:17
百合：回复玲老师 老师好，一般纳税人，开出去专票的税是价税分离做销项税，那开出去普票的怎么弄？
2022-12-27 10:13:41
玲老师：回复百合一样的开专票和普票的分录是一模一样的，贷方都需要做价税分离
2022-12-27 10:26:44
百合：回复玲老师 哦哦，谢谢老师
2022-12-27 10:37:41
玲老师：回复百合不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-27 10:58:25
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 珍爱 发表的提问：
采购原材料10500,另外运费280分录怎么做？未付款
您好，学员，您司是一般纳税人还是小规模，取得的发票是专票还是普票呢？ 若取得的是普票，分录为 借：原材料10500+280 贷：应付账款10500+280 若您司是一般纳税人且取得的是专票，则可以抵扣进项税，分录为 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
105楼
2022-12-27 09:03:21
全部回复
珍爱：回复金子老师 运费没票
2022-12-27 09:45:39
金子老师：回复珍爱学员，没票的话是不可以的
2022-12-27 10:04:52
珍爱：回复金子老师 那个运费不能做费用是吗？
2022-12-27 10:25:55
金子老师：回复珍爱对的，你可以记账，但是年终汇算清缴的时候需要纳税调增，即不可以税前扣除。
2022-12-27 10:43:33
珍爱：回复金子老师 采购不含税的原材料怎么做账呀？
2022-12-27 11:00:01
金子老师：回复珍爱取得的是普票，分录为 借：原材料 （价税合计金额） 贷：应付账款 若是一般纳税人且取得的是专票，分录为 借：原材料（不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2022-12-27 11:10:27
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