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权责发生制会计次月开票处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户czfnmn 发表的提问：
9月发生的费用已经付款了，但10月份才收到费用发票，如果将发票补到9月份的凭证里，会不会违反权责发生制原则？
你好，这个是不违反的。
136楼
2023-01-10 07:39:17
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户8zm4wt 发表的提问：
本月负担下月支付是权责发生制吗？
学员您好，是的，对的
137楼
2023-01-10 07:45:24
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 东东吖? 发表的提问：
下列各项中，使各有关会计期间损益的确定更为合理 的会计基础是（）。 ）A、现金制 ◎B、收付实现制 ◎C、分类制 ）D、权责发生制
你好，学员，这个是D、权责发生制
138楼
2023-01-10 08:14:45
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ sandclok 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，8月收到9月至2020年2月的房租租金，这个月开票。按权责发生制确认收入，在10月开票并纳税。这样要怎么处理账务和做分录？
这两个数据有关联吗?是转租还是什么情况?
139楼
2023-01-10 08:31:54
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sandclok：回复江老师 不是转租，就是小规模纳税人开票不够30万，可减免缴税。要怎么做分录
2023-01-10 09:02:29
sandclok：回复江老师 还有9月确认收入，10月份开票，分录又怎么做
2023-01-10 09:20:03
江老师：回复sandclok9月份确认收入，还是是9月份的收入，这个也是季度的收入，如果是不开票的收入、开票的收入加上视同销售收入、免税收入合计数据超过30万元，也是需要足额交税的，不免税。
2023-01-10 09:49:07
sandclok：回复江老师 我们的不够30万，现在想知道分录要怎么做？
2023-01-10 10:18:39
江老师：回复sandclok一、借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 正常按收入的数据计算销项税额， 二、免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2023-01-10 10:35:01
sandclok：回复江老师 老师，因为我们9月确认收入1万元的时候还未开票缴税，分录怎么做？然后10月份开具了全额10万的发票，按发票金额申报纳税这个分录又怎么做呢？因为这的税务局说小规模要开票的时候才报税。
2023-01-10 10:58:50
江老师：回复sandclok不开具发票也是需要报税的，都是与开具发票一样做账务处理，分录都是一样的，做收入处理 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 这个只是金额不同，但分录是一样的。
2023-01-10 11:10:59
sandclok：回复江老师 我们本来也是打算7到9月季度报税，但是税局说我们在10到12月的季度报税，那我们可以在9月这样做分录吗？借:预收账款 贷:其他业务收入
2023-01-10 11:34:27
江老师：回复sandclok如果是税务这样说，你全部在四季度进行账务处理。
2023-01-10 11:50:40
sandclok：回复江老师 就是9月也不确认收入吗？
2023-01-10 12:12:47
sandclok：回复江老师 因为我们8月收到租金后放入了预收账款
2023-01-10 12:34:07
江老师：回复sandclok是的，因为税务让你们四季度进行申报，因此全部之前的事，全部在十月份一次性账务处理
2023-01-10 12:58:27
sandclok：回复江老师 这样好像和我们的合同还有实际发生的收入不一致。
2023-01-10 13:27:44
sandclok：回复江老师 那以后我每个月确认收入可以直接从预收冲出吗？借:预收账款 贷:其他业务收入，应缴税
2023-01-10 13:43:14
江老师：回复sandclok这个按实际的收入处理账务。
2023-01-10 13:55:56
sandclok：回复江老师 不太懂，老师，意思是我们按实际每个月收入转出预收是吗？那我们在10月开票申报完全额税，开票金额含有明年的租金，这个每个月确认收入的分录又怎么写，因为税已经申报交了
2023-01-10 14:13:23
江老师：回复sandclok就是全部的账务处理是在十月，预收账款的账务处理是 一、收款时 借：银行存款 贷：预收账款 二、借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 按权责发生制确认收入，如果是不开票的话，就这样处理，如果是后期开票，冲销前期的无票的收入，再按开票收入做账务处理。就是按发票入账。
2023-01-10 14:33:47
sandclok：回复江老师 可按发票入账就不是权责发生制了不是吗，因为发票金额是6个月的收入
2023-01-10 14:57:13
江老师：回复sandclok6月份的收入，按权责发生制，肯定是做了无票的销售收入，现在开票时，冲销前期的无票的收入，再按发票的金额做收入处理，本月相当于一正一负的收入，最后抵销了收入，收入是0，相当于只确认了6月份的无 票的收入
2023-01-10 15:19:51
sandclok：回复江老师 额，脑子还是转不过来，我想想
2023-01-10 15:49:01
江老师：回复sandclok6月确认无票的收入是10000元，10月份开具发票，首先做一个冲销6月份的无票收入，就是收入的金额是-10000元，再按发票做收入10000元，最后总的收入是10000+（-10000）+10000=10000
2023-01-10 16:11:43
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
预算会计实行权责发生制，那应收、预付、应付是否做会计分录呢
你好，预付会计是收付实现制的
140楼
2023-01-10 08:54:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
权责发生制上交上个月水电费分录
借：应付账款 贷：银行存款等科目
141楼
2023-01-11 07:38:18
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 标致的大地 发表的提问：
权责发生制支付下半年的12000元，要计算在本月吗
您好，可以计入预付账款，费用需要在下半年转入
142楼
2023-01-11 08:04:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 兼营*混合销售 发表的提问：
什么是权责发生制和收付实现制？怎么理解
权责发生制，就是说你在做账的时候，这个收入和费用看着是权力，责任发生的时候就做账。收付实现制的话，就是说你在记收入和费用的时候，是按照收到钱和支付钱的时候来入账。
143楼
2023-01-11 08:16:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 兼营*混合销售 发表的提问：
什么是权责发生制和收付实现制，怎么理解
权责发生制，就是说你在做账的时候，这个收入和费用看着是权力，责任发生的时候就做账。收付实现制的话，就是说你在记收入和费用的时候，是按照收到钱和支付钱的时候来入账。
144楼
2023-01-11 08:27:27
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兼营*混合销售：回复陈诗晗老师 字面意思呢
2023-01-11 08:43:41
陈诗晗老师：回复兼营*混合销售这里就是你会计核算的基础呀，就是技术收入费用的那个确认标准不一样而已。
2023-01-11 09:08:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ FEN 发表的提问：
我们这电费都是两个月交 三月份交的是一月二月的电费 这个入账不符合权责发生制 怎么处理了
你好，你可以在1 2月份做计提分录
145楼
2023-01-11 08:53:59
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FEN：回复邹老师 但是一二月份并不知道电费金额 都是缴纳后才知道
2023-01-11 09:20:20
邹老师：回复FEN你好，那你就只能在取得发票的时候计入账务核算了
2023-01-11 09:47:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 英勇的小馒头 发表的提问：
本月支付将于下月支付的修理费；属于权责发生制下的费用吗
不属于下月的费用，是本月支付款项，按预付账款科目核算的。
146楼
2023-01-12 08:06:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
本月负担下月的修理费，为啥可以用全责发生制？老师，可以解释一下吗？可是权责发生制的话不是本期已经的费用
下月支付，本月就已经发生了，就属于的
147楼
2023-01-12 08:27:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ? 发表的提问：
现金制和权责发生制下计算纯利润
收付实现制下的利润是-11200加13000-3600-6600加160000加72000 权责发生制下的利润是112000-4000-24000
148楼
2023-01-12 08:33:15
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 2.20 发表的提问：
政 府 会 计 由 预 算 会 计 和 财 务 会 计 构 成 。 预 算 会 计 采 用 收 付 实现制。财务会计采用权责发生制。对吗？
财务会计也是收付实现制，不存在权责发生制。
149楼
2023-01-12 08:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 七彩彩(*^-^*) 发表的提问：
在会计确认基础中 为什么权责发生制不具有可选择性
你好，因为必须按权责发生制核算，所以是不可以选择的
150楼
2023-01-27 09:15:16
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