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权责发生制会计次月开票处理
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 深情的心锁 发表的提问：
老师您好，有企业收入是按季度结算的，季度给客户开票，但公司要求按权责发生制计收入在财务报表上，请问在税收方面如何处理？
您好，记入发出商品科目，待开票时再申报纳税。
286楼
2023-03-10 08:26:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Niki 发表的提问：
一些费用都是当月产生次月结账，那到了年底按照权责发生制暂估入账，还是可以顺延到下一年入账
按权责发生制是可以先按你们实际发生先入账。
287楼
2023-03-10 08:49:27
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Niki：回复maize老师 比如员工的通讯费，还有公司的电话费，没办法得到实际的数字，可不可以就放到1月份
2023-03-10 09:14:13
maize老师：回复Niki那发票是在1月吗？你们实际发生在1月可以做2019年。
2023-03-10 09:27:16
Niki：回复maize老师 实际发生在18年12月份，但是发票是19年1月份开给我们，因为向移动联通那种公司都是次月出账单
2023-03-10 09:47:26
maize老师：回复Niki原则是需要在2018年12月入账。
2023-03-10 10:00:35
Niki：回复maize老师 那如果因为账单的原因没有入到18年呢，金额不会特别大，对利润也不会产生较大
2023-03-10 10:18:22
Niki：回复maize老师 差异
2023-03-10 10:47:50
maize老师：回复Niki根据重要性原则不大你在2019年也可以直接做费用。
2023-03-10 11:12:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 爱笑的电源 发表的提问：
为什么10月购入汽车一辆20万不是权责发生制。
你好，题目没有放上来
288楼
2023-03-10 09:10:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
请问老师，我们是一般纳税人，收到了客户一年的物业费（2020年6月-2021年5月）合计12万元，并一次性开具增值税专用发票。增值税一次性缴纳，而收入按权责发生制分月确认，那么报增值税的时候，6%收入填写就与税费不匹配了。这个怎么处理？
你好 没关系 这个差异是税法允许的 可以先确认税金 在按照受益期确认收入
289楼
2023-03-10 09:18:00
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门前的小桥流水：回复轶尘老师 在做增值税申报的时候，收入*6%以后与税费不匹配是否能够正常申报呢？
2023-03-10 09:43:47
轶尘老师：回复门前的小桥流水是的！可以正常申报！
2023-03-10 10:13:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Andy邱 发表的提问：
权责发生制5月份收入是50000+800吗？另外支出中的200(下月支付)怎么理解？求解答。个人做题结果是第三张图片，求详解次题
您好，是的，收入是5000+800，200的就是所属的是本月的费用，但是下月才支付，权责发生制下要记入本月的额费用，收付实现制的话，就需要计入下月的费用
290楼
2023-03-12 07:49:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ D.H 发表的提问：
预收方式收款，并按对方要求开票，根据权责发生制原则，但达不到收入，开票当月如何做分录
你好！ 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费…应交增值税（销项税额）
291楼
2023-03-12 08:10:48
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蒋飞老师：回复D.H以后确认收入时 借：预收账款 贷：主营业务收入
2023-03-12 08:32:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 风中的芹菜 发表的提问：
销售产品的增值税按权责发生制计入收入吗？？？
你好，增值税是计入应交税费——应交增值税科目核算，而不是计入收入的
292楼
2023-03-12 08:40:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学徒 发表的提问：
权责发生制的基础是什么呢
权责发生制的基础是会计分期
293楼
2023-03-12 09:09:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
用权责发生制记账，这笔要记入当月的费用？
你好 是的，这个月请人修理 了，欠着钱，下个月付！ 权责发生制，是这个月的费用
294楼
2023-03-13 06:11:53
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小耳朵：回复老江老师 我能理解为：修理厂是给我公司的政策是，本月费用下月结账，但我公司实际修车时间是本月，所以按照权责发生制，这笔费用要记入本月
2023-03-13 06:23:46
老江老师：回复小耳朵可以这么理解，没问题！
2023-03-13 06:38:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Honeybee 发表的提问：
公司以前代账会计做的时候是按照收付实现制的，但是现在接回来之后我是按照权责发生制的，这突然就变成这样了，没事吧
你好，之前为什么是收付实现制而不是全责发生制？
295楼
2023-03-13 06:32:47
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Honeybee：回复邹老师 @邹老师:这个我也不知道，比如这个月的工资他们就这个月计提并发放，还有税金什么的，在交了之后才做计提和缴纳
2023-03-13 07:02:49
邹老师：回复Honeybee你好，税金通常是当月计提，次月缴纳的 一般的企业是需要遵循权责发生制而不是收付实现制 按收付实现制是错误的
2023-03-13 07:32:30
Honeybee：回复邹老师 @邹老师:那我现在就改为权责发生制没事吧，不会出什么问题吧，是不是一旦确定之后就不好改变的啊
2023-03-13 08:02:03
邹老师：回复Honeybee你好，可以的 但是需要把之前收付实现制错误的分录做调整分录调整的
2023-03-13 08:16:46
Honeybee：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，好的
2023-03-13 08:42:55
邹老师：回复Honeybee祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-13 09:05:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 执着的刺猬 发表的提问：
由于会计分期假设，产生了本期与非本期的区别，从而出现了权责发生制和收付实现制的区别。 这句话对不对？
由于会计分期假设，产生了本期与非本期的区别，从而出现了权责发生制与收付实现制的区别。因此权责发生制和收付实现制两种不同会计基础的形成，是基于会计分期的假设。 是对的
296楼
2023-03-13 06:47:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安予涵 发表的提问：
公司支付1年的房租费6万，按照权责发生制如何写会计分录呀？
您好，借；长期待摊费用-租赁费，6万元，贷：现金或者银行存款，6万元。每月平均分摊时，借：管理费用-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-租赁费。
297楼
2023-03-13 06:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Scarlett 发表的提问：
按照权责发生制，房租水电计提、付款、拿到发票分别该如何做分录
您好！借管理费用-水电费 贷应付账款 支付的时候，借应付账款 贷银行存款 拿到发票实际上是直接贴到第一个凭证里面
298楼
2023-03-14 06:21:26
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Scarlett：回复宋生老师 老师，对方给的发票我司是可以抵扣的
2023-03-14 06:52:45
宋生老师：回复Scarlett您好！那你红字冲减一开始计提的，然后借管理费用-水电费 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款
2023-03-14 07:04:17
Scarlett：回复宋生老师 比如老师您的意思是，9月份的租金18506.5、8月份水电费841在9月份计提（此时发票未到），借：管理费用-租金18506.5，管理费用-水电费841，贷：其他应付款19347.5. 10月份支付时，是做借：其他应付款19347.5，贷：银行存款； 11月份发票到了，是如何做呢
2023-03-14 07:28:35
宋生老师：回复Scarlett您好！11月发票到了，你红字冲减9月的凭证，分录还是一样的，只是金额写负数。 然后再做一个正确金额的凭证
2023-03-14 07:55:21
Scarlett：回复宋生老师 老师，企业在10月份交的保费-企财险和土地评估费用该计入什么科目，
2023-03-14 08:16:44
宋生老师：回复Scarlett你好！计入管理费用-服务费
2023-03-14 08:32:57
Scarlett：回复宋生老师 老师，都计入服务费吗？有发票可抵扣的
2023-03-14 09:01:57
宋生老师：回复Scarlett你好！如果可以抵扣，就分别计入管理费用-服务费和应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-03-14 09:13:16
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 吾黄三三 发表的提问：
权责发生制和收付实现制的理解？已经此题目答案的分析？
收付实现制：不管风险责任是否转移，只要收到款或者付出款就确认对应的收入 支出。收付实现制是按照收益、费用是否在本期实际收到或付出为标准确定本期收益、费用的一种方法 权责发生制：权责发生制是按照收益、费用是否归属本期为标准来确定本期收益、费用的一种方法。
299楼
2023-03-14 06:40:15
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
权责发生制是什么意思
权责发生制是什么意思
300楼
2023-03-14 06:56:59
全部回复
益馨：回复爱笑的流沙权就是权力，责就是义务，就是会计期间内你收款的权力和你应该承担的成本费用相配比，该哪个月的就是哪个月，不管你是否真正收到或付出，和收付实现制是对应的
2023-03-14 07:15:01
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