 heelo：回复郭老师 不是很懂，

郭老师：回复 heelo那个不懂，看你资产负债表期末这个懂吗

 heelo：回复郭老师 期末余额知道

郭老师：回复 heelo第二季度是4-6月份 季度末6月末资产合计

山月不知心底事：回复紫藤老师 什么时候转入营业外收入合适？

紫藤老师：回复山月不知心底事你好，奖励金文件会说明，比如从2019到2020，那么你就从2019年开始转入营业外收入

山月不知心底事：回复紫藤老师 没有您说的像是时间上这样的说明，就只有一个申请资金项目名称：2018年市级创业孵化示范基地奖补资金，可以直接计入营业外收入吗？

紫藤老师：回复山月不知心底事可以直接转入营业外收入

追梦：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:什么叫优化配置资源，内部调拨价格，采取避税措施，防范汇率风险，麻烦老师一一用生活例子讲一下，谢谢！

李爱文老师：回复追梦优化配置资源，就是在整个公司人力、物力、财力都可以随意调配，哪样对整个集轩有利，就哪样调配，不受子公司管控。 对于内部调拨价格，就是对于某个子公司的库存商品，可能属于另一个子公司的材料，总部就直接定价了，定内部供应价，也就是内部调货的价格，当然这个价格比直接销售给外部单位要便宜许多。 采取避税措施，就是可以在内部子公司调控税收。如A子公司差进项税发票，B子公司多进项税发票，可能就会产生B子公司虚开进项给A子公司的现象发生。这样A公司就不必须交太多的销项税；B子公司也不会为多进项而不交增值税苦恼了。两个子公司都好。 防范汇率风险，如果A子公司进口，需要外汇；B子公司出口，有多余的外汇，B公司也不必将外汇换成人民，A公司也不必用人民币去换外汇，直接是B子公司将外汇借给A子公司用，就不会产生换汇时，因汇率问题产生的汇兑损失，并且可以减少换汇的财务费用。

追梦：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师，B公司不会因为多进项税而不交增值税的烦恼，这有什么烦的啊，不交不是更好吗，省钱啦

李爱文老师：回复追梦就是如果没有转出进项，有多余的进项，长时间不交税，税务是容易来稽查的

追梦：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师，我听的有点糊涂了，我只知道交税根据销项减进项，老师说的如果不转出进项，税务容易稽查，不懂，又没偷税漏税，为什么要怕啊

李爱文老师：回复追梦有的企业少做收入，导致进项税多，存在这种情况。

明若观火：回复朴老师 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额这个不是一般纳税人的计税方法么？叫一般计税的嘛

朴老师：回复明若观火增值税差额征税是指一般纳税人采用购进扣税法计算应纳增值税。即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，正数交税，零或负数不交税

明若观火：回复朴老师 那一般计税又是什么意思？

朴老师：回复明若观火一般纳税人适用一般计税方法，即按照销项税额减去进项税额的差额作为应纳税额。

明若观火：回复朴老师 1、增值税差额征税是指一般纳税人采用购进扣税法计算应纳增值税。即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，正数交税，零或负数不交税 2、一般纳税人适用一般计税方法，即按照销项税额减去进项税额的差额作为应纳税额 这两个回答有什么区别呢？

朴老师：回复明若观火差额征收，差额=总营业额-支付给另外的营业额（成本）然后根据税率计算

陈纪昆：回复暖暖老师 那出入ktv这种应酬场所呢

暖暖老师：回复陈纪昆那就不是了，这不是工作

田老师：回复爱笑的流沙1、借：其他收款-XX人1000贷：银行存款 1000 2、借：库存商品1300贷 ：其他收款-XX人1300（如果没有付现金）借：库存商品1300 贷 ：其他收款-XX人1000（如果有付现金）贷：现金

小耳朵：回复岳老师 能举例说一下吗？

岳老师：回复小耳朵案例、判例很多。因为“倒发票”被抓、判刑的很多啊。

价值观：回复玲老师 可是通常人料机比例是占收入呀

玲老师：回复价值观你好  您好，建筑业材料费60%左右，人工25%左右 机械使用费10%左右，其他5左右 

价值观：回复玲老师 你说的是占总成本不是占收入比例是吧

玲老师：回复价值观您好 是的 建筑平时就是按占成本比例算

玲老师：回复价值观税务局关注你成本比例合理不，不是看占收入比例

玲老师：回复价值观成本占收入比例参考这个 1、人工费一般占建安收入的25%-30%左右。 2、材料费一般占建安收入的50％左右。 3、机械费一般占建安收入的5％左右。 4、其他直接费用一般占建安收入5%左右（ 安全文明施工费、水电费、二次搬运费、夜间施工费等）。 5、管理人员工资、工资附加费、上交社会基金一般占建安收入的3%左右。 6、其他费用一般占建安收入6%(含总部费用、财务费用、中介费、现场经费等)。 7、税金及附加一般占建安收入的0.5%左右。 8、余下的就是利润空间约5.5%。 注意： 1、应交增值税是价外税，等于销项税减去进项税，除了对税金及附加影响外，与其他成本无关。 2、因项目差异，工程项目分包和专业分包不等，因此将劳务分包或专业分包的材料费和人工费全部分摊入项目人工费和材料费里。

价值观：回复玲老师 因项目差异，工程项目分包和专业分包不等。啥不等？

价值观：回复玲老师 我想问的是占比收入和占比总成本是都考量吗？分别是什么角度？税务局关注哪个？

价值观：回复玲老师 还有第8点5.5利润，这个利润是指项目毛利是吧？

玲老师：回复价值观您好 税务局一般关注成本比例是不是合理，比如一个包工包料项目做了大部分人工费就不合理

玲老师：回复价值观您好 总之真实的就没有问题，假的要合情合理才说得过去

价值观：回复玲老师 那你发的成本占收入比例是谁关注的？

玲老师：回复价值观您好 平时算利润时参考这个