高媛12057816：回复家权老师 那与收入对应的成本支出，比如采购合同是不是都要与分公司签了？

家权老师：回复高媛12057816是的,就是那个意思的哈

不倒翁：回复文文老师 单独设账不是独立核算了吗

文文老师：回复不倒翁非独立核算也可以单独设账啊。这二者没有必然联系

半夏：回复王雁鸣老师 那需要交税吗？

王雁鸣老师：回复半夏您好，有的收入是免税的，提供资料到税务局备案，批准后执行。

半夏：回复王雁鸣老师 我们的收入只有会员加入的会费呢？

王雁鸣老师：回复半夏您好，不一定的，也可能还有经营收入的。

半夏：回复王雁鸣老师 会员交的会费放哪个科目呢？

王雁鸣老师：回复半夏您好，借：现金或者银行存款，贷：会费收入-非限定性收入。

半夏：回复王雁鸣老师 会费收入是在损益类里面吗？

王雁鸣老师：回复半夏您好，记入会费收入-非限定性收入。

半夏：回复王雁鸣老师 哪类呢？损益类吗？

王雁鸣老师：回复半夏您好，是的，损益类。

秋：回复辜老师 老师，不太懂，每月公司给发工资1300

辜老师：回复秋发放这个你是怎么账务处理的

秋：回复辜老师 没做过呢，从下月开始。把钱付给a，然后每个月付1200，六个月以后，b会把钱一次性付到我们公司账户

辜老师：回复秋付钱的时候，借，xx费用，贷，银行存款 收到补助时，借，银行存款，借xx费用 负数

秋：回复辜老师 老师，每月付给员工补助，1200，6个月以后人才交流市场会把7200一次性返还我们公司账户，怎么做？入什么费用？

辜老师：回复秋发生的时候计入费用，收到返还，冲减费用

秋：回复辜老师 老师，计入什么费用？摘要怎么写？

辜老师：回复秋支付实习生补助，计入管理费用

秋：回复辜老师 老师，管理费用计入什么二级科目？借，管理费用，1200，贷，银存。收到摘要写人才市场发放实习生补助？借，银存，贷，管理费用？

辜老师：回复秋可以这样写明的，管理费用～实习生补助

陌上花开：回复邹老师 需要交个税吗

邹老师：回复陌上花开你好，这个是需要并入工资申报缴纳个人所得税的

小幸运：回复邹老师 老师我现在很迷茫了，我感觉这些我都会，就是不知道我现在去做个独立的会计得不得行

邹老师：回复小幸运你好，都会应当就没有问题啊

小幸运：回复邹老师 嗯好

邹老师：回复小幸运祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

963：回复bamboo老师 那分公司银行存款，需要在总公司的报表货币资金里提现吗？

963：回复bamboo老师 分公司，需要做分录？需要做账吗？

bamboo老师：回复963分公司的银行存款科目如果归属于总公司的货币资金里 那就会在总公司的报表货币资金里体现 分公司不单独核算 为了规范 也应该做账 也可以根据你们公司制度处理

963：回复bamboo老师 就是子公司也单独账，然后把子公司里的资金与费用等金额，合并到总公司报表里是吗？

963：回复bamboo老师 就是子公司也单做独账，然后把子公司里的资金与费用等金额，合并到总公司报表里是吗？

bamboo老师：回复963如果子公司单独做账 没有单独核算 是不用合并的 类似于做内部往来 会计科目内部增加变动

963：回复bamboo老师 老师，这个怎么做内部往来？我公司就是每月由总公司转一笔钱到子公司用于发工资交社保费公积金，子公司其他的都没有

bamboo老师：回复963总公司打款就是直接做 借：其他应收款—某某分公司 贷：银行存款 支付社保公积金后分公司报销： 借：管理费用 销售费用等 贷：其他应收款—某某分公司

963：回复bamboo老师 那子公司银行发生的利息费，手续费，及每月银行余额，怎么在总公司提现

963：回复bamboo老师 还有子公司交的社保公积金等单据，都是子公司抬头，这个合规吗？

bamboo老师：回复963请问你们分公司的这个银行账户是以分公司名义开立的还是以总公司名义开立的 分公司银行存款账户有没有单独核算

963：回复bamboo老师 是以分公司抬头开立的账户，分公司银行存款是单独核算的

bamboo老师：回复963子公司银行发生的利息费，手续费跟社保公积金处理一样 还有子公司交的社保公积金等单据，都是子公司抬头，总公司依据开具给分公司的发票入账是不合适的。 如果独立核算的话，分公司抬头的发票总公司可以代为支付，挂往来账上面或者报销 如果不是独立核算的话，发票就要总公司抬头的了

963：回复bamboo老师 那这样的话，我还是分公司单独做账，然后把费用及银行存款，合并到总公司，这样可以操作吗？

bamboo老师：回复963不可以 你这样合并的话 费用还是进了总公司 除非你分公司单独核算

963：回复bamboo老师 如果分公司单独核算，由总公司转账给分公司，分公司发工资社保，也是用其他应收款核算吗？

963：回复bamboo老师 然后合并报表的时候，费用并入总公司。然后总公司其他应收，与分公司其他应付，做相互抵消分录，这样行吗？

bamboo老师：回复963分公司应该是没有独立法人资格的，所以总公司和分公司在会计主体上只有一个。分开做账只是类似于分部门核算，而总公司和分公司平时肯定还有其他经济往来的，所以应该是有一个固定科目来核算总公司和分公司的内部往来的，一般设在“其他应收款”或者“其他应付款”的明细科目中，或者可以增设一个往来科目“内部往来”。 总公司代分公司付款的分录如下: 总公司帐: 借:其他应收款--分公司(或内部往来--分公司) 贷:银行存款(或现金等) 分公司帐: 借:主营业务成本(或管理费用等科目) 贷:其他应付款--总公司(或内部往来--分公司)

963：回复bamboo老师 老师按你上面，分部门核算，每月需要合并报表的吗？合并报表的时候，费用并入总公司。然后总公司其他应收，与分公司其他应付，做相互抵消分录，这样行吗？

bamboo老师：回复963这样操作也可以的

963：回复bamboo老师 谢谢老师！

bamboo老师：回复963不用谢 满意请给五星好评