美丽中华：回复吴月柳 每月都这样转，事由写借款?一直挂其他应收款 ，这样税务有什么涉水风险吗

吴月柳：回复美丽中华可以写借款，但是挂账超过一年税局查到需要视同红利纳个税。

甘宏珍：回复文文老师 还

甘宏珍：回复文文老师 还没有。

文文老师：回复甘宏珍借：以前年度损益调整 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应收账款

王雁鸣老师：回复李同学您好，要区分会计和财务并不是一件容易的事，实际运用中会计、财务很多时候也是混着使用的。从职业上，会计、财务的区分也不是那么显然，可能顶着财务的头衔做着会计的活，反之亦然。 从以下几个方面区分可能有助于理解： 一、从历史来看，「会计」的产生早于「财务」。近代会计产生于13~14世纪的意大利，以复式记账法（借贷记账法）为开始的。随着经济的发展，金融市场特别是资本市场的发展，财务才慢慢独立成为一个职业。分工不断细化，行业也不断细化和深化。从职业角度，财务是脱胎于会计的，是从大的会计范畴中某些职能分化出来的。 二、从学科来看，会计学的产生早于财务相关学科。会计是一门实践的科学，随着会计实践的不断深化与发展，会计学理论不断发展。财务相关学科本是会计学理论中的分支，后从中分化，逐渐走向独立。 三、从大学专业设置来看，财务管理或者作为会计学专业的一个方向，或者从会计学专业中独立出来，或者从金融学专业中独立出来。从国内来看，前两种情况居多。 四、在学术上，关于会计的本质有着「管理活动论」与「信息系统论」之争。我是这么看的，会计关注的是资金活动，资金活动贯穿于企业运营的全流程，会计以资金活动为视角全面介入了企业的管理活动。所以，会计本身具有管理的职能。会计以账/表的形式将企业的资金活动予以呈现。资金活动转化为财务信息，而账/表则是表达这些财务信息的形式。但不管如何争论，「钱」和「账」都是会计/财务的核心要素。会计产生于记账活动，所以会计是偏向于「账」的，即会计核算是会计的核心工作；而财务更多地关注「钱」，包括钱怎么用（营运资金管理、投资活动），钱怎么来（筹资活动）。 五、把会计/财务做过细的区分并没有太大的意义，从职业来讲，基于会计/财务的目标，对岗位作进一步的分析可能更有意义。在企业中，财务总监/主管财务机构的负责人是会计/财务职业的顶峰。不过，财务总监的来源是多样的，不同财务总监的特点与强项也不一样。对绝大多数人来说，有「一招鲜」+没有掉链子项目应该是更加合理的。 六、会计是基础，财务高大上。这是偏见。基于会计/财务的目标，对岗位的划分其实并没有那么明显的高低之分，优秀的财务核算人员同样是稀缺的，财务核算人员的作为空间并不是那么狭小。会计/财务工作作为管理活动，关键都是实践，是具体问题具体分析的一点点实践。大的会计/财务工作包括核算、结算（出纳）、资金（筹资）、投资、预算、税务、审计等等。基于不同的目标，划分不同的岗位，一个员工可能是多个岗位的复合。有的岗位是外向的、积极型的，有的岗位是内向的、防守型的。一个立足于发展，一个立足于生存。发展很重要，生存同样重要！

小白：回复陈诗晗老师 那合同上面可以附加2万元酒抵账这样写了？但是如果酒厂开票，三方协议那我们付款是不是还要付给酒厂的，还是怎么搞的

陈诗晗老师：回复小白你可以直接付广告公司可以付酒 厂，协议怎么约定就怎么支付。 可以这样填写

小白：回复陈诗晗老师 那他拿这个抵我们开具的15万广告费发票,我们之间的这笔2万的钱是不是就可以不付款，直接互抵?还是怎么处理？

陈诗晗老师：回复小白不用付款，你直接酒 抵也是可以的 这个不是固定的，是根据你实际情况 处理的

小白：回复陈诗晗老师 我这样处理借:库存商品 贷:现金 2万 借:银行存款 13万 现金 2万 贷:主营业务收入 15万 是这样处理还是怎么搞的？

陈诗晗老师：回复小白是的，分录处理完全 正确的 或者你直接 借 库存商品 2 存款 13 代 收入 15

小白：回复陈诗晗老师 老师我想问下，如果对方开不了酒票，而合同必须写明13万元现金，2万元低酒，我们必须按照合同开具15万元发票对吧？另外个领导总是问怎么平不了账，怎么不划算，其实我知道没有票不好平，但是其实具体我也不是太清楚！如果真这样的话！我的账务又如何处理呢

陈诗晗老师：回复小白你这样解释，就是说，你这税法上认可的是票据，你这平不了是没票据导致的

小白：回复陈诗晗老师 如果对方确定没有票给我们的话，合同上面也需要注明13万另外2万抵酒。我们必须按照合同开具15万元发票对吧？我的理解是对的吧？然后账务处理的话我们这个两万块钱酒怎么入账呢？

陈诗晗老师：回复小白理解是对的。 你这2万，你没收到酒的发票，你作为应收账款。 后面收到酒 借 库存商品 等等 贷 应收账示 2

小白：回复陈诗晗老师 可是我没有票的话，我的后续账务处理不能税前扣除怎么说？我需要多承担哪些税费

陈诗晗老师：回复小白你这不可扣除，你2万要交所得税。其他的不存在 了

小白：回复陈诗晗老师 如果没有票，只能借：库存商品 2 银行存款 13 贷：主营业务收入 但是不管销售做成本，招待用也好福利也好也不管进项税额转出，也不管记账做费用，并且这两万需要交所得税。老师我的理解正确吧？

陈诗晗老师：回复小白是的，理解完全 正确了

小白：回复陈诗晗老师 老师，刚刚领导和我说，不需要对方开票，财务这边只签订13万的合同，做账，另外2万他们私下让办公室协议，各个领导签字和财务没有关系，不需要我们管和做账。我们财务就当不知道。可照？

陈诗晗老师：回复小白那你就 不管了，按13万处理了，但你这样唯一的风险就是账实不符。

沫·念????：回复何江何老师 公司类型是自然人独资 能符合小企业会计准则吗

寂寞的猫咪：回复谭佳丽 支付费用为四年总费用，应该每月分摊这些费用，他们那边公司也将总费用发票开给我公司。应该挂哪个科目更合适？

谭佳丽：回复寂寞的猫咪即使对方将4年费用的发票全额开具给你们了，账务处理依旧不变，剩余3年的还是挂账预付账款，分期摊销。

艾米baby：回复朴老师 现在就是老板没有钱转进来，这是他以前的欠款，已经被花掉了，开盘后的房产一部分就用于抵债了 ，有七千万的样子，这该怎么做账好呢？

朴老师：回复艾米baby那没办法，只能做应收款-老板了，让他还钱，不还钱就要做成营业外支出，然后交纳25%的所得税

艾米baby：回复朴老师 我可以暂时先放一部分在现金里面一部分挂其他应收款吗？

朴老师：回复艾米baby现金不能多了，多了不行

小会计：回复蝴蝶老师 有没有什么规定不准收现金？

蝴蝶老师：回复小会计你好，没有这个规定的，但是容易引起税务疑问

小会计：回复蝴蝶老师 对单位有什么影响？

蝴蝶老师：回复小会计你好，如果金额过大，税务会核查的

小会计：回复蝴蝶老师 客户每月都有几万的销售额，交现金，跟客户沟通过，还是要交现金。老师有什么好的方法，避免税务核查？

蝴蝶老师：回复小会计你好，要是真实交易也没啥问题的，客户为啥非要交现金呢

lucky：回复邹老师 所以不用记入现金日记账里

邹老师：回复lucky是的

lucky：回复邹老师 老师，这种问题咱们的课程里有吗？出纳课程

邹老师：回复lucky你好，有的

A 味道：回复邹老师 对方也是公司

A 味道：回复邹老师 也给开发票

邹老师：回复A 味道你好，那应当通过转账支付，而不是通过现金结算的

A 味道：回复邹老师 网银坏了，转不了，就给的现金

A 味道：回复邹老师 让对方写了收据

A 味道：回复邹老师 可以吗

邹老师：回复A 味道你好，不可以，你可以去银行填写转账单据给对方转账

A 味道：回复邹老师 我这是小规模的，已经给对方交现金了

A 味道：回复邹老师 那现在怎么办？

邹老师：回复A 味道你好，让对方把现金退回，然后通过银行转账支付货款

A 味道：回复邹老师 不可能了

A 味道：回复邹老师 对方就要求现金

邹老师：回复A 味道你好，单位之间现金结算是不符合现金管理条例的规定的

A 味道：回复邹老师 哦。是不符合。不是绝对不行

邹老师：回复A 味道你好，不符合规定，就是不允许这样操作的 意思

A 味道：回复邹老师 哦。

邹老师：回复A 味道祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小蕾：回复邹老师 如果老板执意要现金付款呢？会有税务风险吗？

邹老师：回复小蕾你好，不允许的，不符合现金管理条例的 规定 的