郑美：回复答疑苏老师 汇兑损益的金额是怎么来的呢

答疑苏老师：回复郑美你好 就是你们账上的应收账款 和收到美元按当天汇率折算的金额之间的差额

AA会计学堂-希老师：回复朴老师 税率是多少？

朴老师：回复AA会计学堂-希老师医院的税率是多少就开多少

AA会计学堂-希老师：回复朴老师 比喻说做了个双眼皮开发票，具体写什么项目呢？治疗费，其他服务？

朴老师：回复AA会计学堂-希老师你好，这个属于医疗服务的，不属于病

AA会计学堂-希老师：回复朴老师 那一般税率是多少，我们还未登记，不清楚这个税率是多少？

朴老师：回复AA会计学堂-希老师你好，小规模的话是3%，一般纳税人是6%

高山流水：回复文老师 合同约定未按时间装船，耽误了发货，客户扣除的费用

文老师：回复高山流水那这应该记入营业外支出，但是需要对方提供相关的证明

严 yan：回复冰儿老师 分录o

严 yan：回复冰儿老师 我申报的时候申报工会经费，我需要计提这个付款科目像这种入到哪合适

冰儿老师：回复严 yan例如，企业当月工资总额10万，计提工会经费2000元，其中40%上缴上级工会，其他60%划拨公司工会，会计分录如下： （1）企业成立了工会组织 借：管理费用-工会经费 2000 贷：其他应付款-单位工会 800 其他应付款-上级工会 1200 借：其他应付款–单位工会 1200 其他应付款-上级工会 800 贷：银行存款 2000 （2）企业未成立工会组织 借：管理费用 -工会经费 2000 贷：其他应付款-上级工会 2000 借：银行存款 1200 贷：其他应付款-工会经费 2000

严 yan：回复冰儿老师 没有成立工会的话按照比例计提的话全额上缴给上级工会了是吗？后面也不会退给我们吧？

冰儿老师：回复严 yan嗯，是的，没有的退的。

严 yan：回复冰儿老师 老师工会经费从应付职工薪酬-工会经费里面过账有什么意义吗？还是有哪些说法啊，像没有工会的过账有什么意义啊？

冰儿老师：回复严 yan工会经费不从应付职工薪酬里走啊

严 yan：回复冰儿老师 计提未付的时候呢，那从应付职工薪酬工会经费走的是什么

冰儿老师：回复严 yan计提时是计入应付职工薪酬，企业按应付职工薪酬总额的2%拨付工会组织，可以在税前扣除。可以直接拨付，不用计提。

陈卫兰：回复阎老师 哦，那我这边是这样处理的：A转到B的，A做费用支出，A收到C的由A开了一张发票给C做主营业务收入，这样处理总觉得怪怪的，是不是不对呀。

阎老师：回复陈卫兰这样涉及到税的问题了，按照往来挂账不涉及税费，到时候如果能还直接冲平就行了，如果不能还，就做个三方协议，债权债务相互抵销。

陈卫兰：回复阎老师 那现在我们票都已经开给对方了怎么办？

阎老师：回复陈卫兰如果退款的话再红字冲回去吧，不退款就确认当期损益了

陈卫兰：回复阎老师 好的，金额也不大就不退款算了

阎老师：回复陈卫兰那确认损益就可以了。