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会计凭证按其取得的来源不同
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朴老师
职称:会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ Yayayoga 发表的提问:
老师,互联网电商: 如何取得税前扣除凭证: 为支持互联网企业创新与发展,2018年第28号《办法》对不属于增值税应税项目的税前扣除凭证管理具有一定的弹性规定:“对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证,未坚持要求企业取得个人出具的收款凭证或其他凭证。但是,内部凭证的填制和使用企业仍须符合国家会计法律、法规等相关规定” 。从取得奖励的司机角度看,并未向平台提供任流转税的应税行为,所以,就不存在税前扣除凭据为发票的问题。但是需要合规内部凭证,可以是活动通知、支付转账记录、计算单据等。 具体分别需要哪些内部凭证?另外如果对方有红包,视同偶然所得,需要代扣代缴个税,那么怎么申报,主要申报需要对方身份证,一般电商的客户不会提供。
同学你好 那就是转账记录截图 2.在个税申报系统里申报的
181楼
2023-02-07 07:38:26
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Yayayoga:回复朴老师 仅仅需要转账记录截图就可以了吗?是否需要活动通知等其他原始凭证?关于个税,我只是想了解个税申报系统需要对方身份证申报,一般电商不会问客户要身份证,无法申报。另外在多少金额以下也是需要零申报吗?
2023-02-07 07:54:38
朴老师:回复Yayayoga你有活动通知就可以留存做原始凭证 2.都是要申报的 没有身份证号申报不了的就不能税前扣除
2023-02-07 08:06:10
Yayayoga:回复朴老师 一般给客户红包,很少客户会提供身份证号码的,所以想问这种红包方式怎样处理比较好?
2023-02-07 08:30:58
朴老师:回复Yayayoga计入营业外支出就可以了
2023-02-07 08:46:20
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
一张会计凭证,是如何用来做真账,而且假的凭证是从何而来?
你好,真账可以是用原始单据的复印件作为附件,而假账需要原件作为原始单据的。
182楼
2023-02-07 08:06:00
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刘老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜美的蓝天 发表的提问:
老师会计记账流程是取得原始凭证审核原始凭证,根据原始凭证登记记账凭证,然后根据记账凭证登记现金日记账和银行日记账吗,流程对吗?
对的,一般都是软件操作,有软件的话就不用手工登记账本了。。。但登记的叫银行明细账与现金明细账,,,不叫日记账,日记账是出纳登记的
183楼
2023-02-08 06:50:23
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沈家本老师
职称:注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 练习 发表的提问:
第一章第五节中 会计凭证的保管 外来原始凭证遗失时,取得的证明或当事人写的详细情况,都要经办单位会计机构负责人、会计人员和单位负责人批准。 这三个人指的都是本单位的,还是有的是原签发单位的?
您好,这三个人指的是本单位,给您举一个例子,比如火车票丢失,那不可能让铁道运输总公司来签字批准的。 为您提供解答,如满意,请五星好评哦
184楼
2023-02-08 07:15:28
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 动听的学姐 发表的提问:
老师,从同级财政部门取得直接支付10万的新冠疫情经费凭证,我这两张凭证估计是错的,正确的应该怎样做呢?
你好! 直接做分录: 借业务活动费用 贷财政拨款收入 预算会计做分录: 借行政支出 贷财政拨款预算收入
185楼
2023-02-08 07:38:02
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动听的学姐:回复蒋飞老师 支付中心把这钱划到基本账了,又杂个做呢?
2023-02-08 07:52:30
动听的学姐:回复蒋飞老师 后面每次购物资又如何处理
2023-02-08 08:16:41
蒋飞老师:回复动听的学姐那就做分录 借银行存款 贷财政拨款收入 预算会计做分录 借银行存款 贷财政拨款预算收入
2023-02-08 08:42:36
蒋飞老师:回复动听的学姐购买物资 借库存物品 贷银行存款 预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2023-02-08 08:58:57
动听的学姐:回复蒋飞老师 老师,可能我没表述清理,是财政局直接支付给我们10万,有直接支付通知书10万、基本户增加10万。这件事件就只有10万,完整的分录应该怎么写
2023-02-08 09:21:32
动听的学姐:回复蒋飞老师 然后以后购物资时从基本户转款
2023-02-08 09:47:00
蒋飞老师:回复动听的学姐做我刚才做的分录就可以了
2023-02-08 10:11:43
动听的学姐:回复蒋飞老师 老师你完整的给我写个分录看,没搞懂
2023-02-08 10:35:05
蒋飞老师:回复动听的学姐先做上面的分录 然后领用时 借业务活动费用 贷库存物品
2023-02-08 10:46:10
动听的学姐:回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-02-08 11:01:50
蒋飞老师:回复动听的学姐不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 11:29:59
动听的学姐:回复蒋飞老师 老师,我可能还没介绍清楚,1月份银行存款的回单显示支付中心付给我单位新冠疫情经费10万,2月份收到财政局直接支付通知单
2023-02-08 11:45:38
蒋飞老师:回复动听的学姐2月份具体支付什么呢?(支付什么费用呢)
2023-02-08 12:14:13
动听的学姐:回复蒋飞老师 2月份的直接支付通知单上写的是新冠疫情工作经费
2023-02-08 12:32:26
蒋飞老师:回复动听的学姐直接支付: 借业务活动费用 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入
2023-02-08 12:59:29
动听的学姐:回复蒋飞老师 1月份杂做呢
2023-02-08 13:12:51
动听的学姐:回复蒋飞老师 财政拨款收入只有10万
2023-02-08 13:23:20
蒋飞老师:回复动听的学姐这两个单据做为附件,做上面的分录就可以了
2023-02-08 13:52:19
小小刘老师
职称:CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 会计 发表的提问:
金蝶已经结账,我按了Ctrl+F12 反结账 接下来要凭证过账但是总说会计期间没有需要过账的凭证
如果是您本月要反结账,反记账的话,那您在按了反结账之后,要进行反记账,然后才能反审核凭证等。您结账后再反结账,只能取消结账状态,记账状态并没有发生改变的哈,因此会提示没有需要过账的凭证。
186楼
2023-02-08 07:45:54
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 简简单单 发表的提问:
老师请问一下 做凭证时不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上一般是指什么情况????是指不是同一个科目不能做同一张凭证吗??
你好,不是指不同科目,而是指不同的经济业务 比如销售取得收入与费用报销,因为是不同的业务,所以需要分别做收入分录,费用报销分录,而不得混在一起的
187楼
2023-02-08 08:03:00
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简简单单:回复邹老师 老师比如费用报销有管理费用销售费用放在一起同时申请报销同一笔打款然后凭证是做同一笔的这样是没事的吧???
2023-02-08 08:32:37
邹老师:回复简简单单你好,这样是没有问题的
2023-02-08 08:42:48
大海老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 追寻的河马 发表的提问:
31日,按全年净利润的10%提取法定盈余公积 31日,按本月实现的利润总额,计算并结转应缴纳的所得税 写会计凭证,摘要分别是什么啊
您好,1、摘要:提取法定盈余公积 分录:借利润分配-提取法定盈余公积,贷盈余公积-法定盈余公积 2、摘要:计提所得税费用 分录:借所得税费用,贷应交税费-应交企业所得税 3、摘要:结转所得税费用 分录:借本年利润,贷所得税费用
188楼
2023-02-09 07:00:00
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宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 海之蓝 发表的提问:
同事会计离职了,把会计凭证移交给我,移交单这样写行吗,如2013年1月会计凭证壹本,2月2一12凭证15本,20l4会计凭证1本,每本没有写具体凭证号行吗?
你好,凭证应该具体到本数,每一本的凭证号,这样才能够做到移交清晰。
189楼
2023-02-09 07:21:21
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海之蓝:回复宇飞老师 因为他离职,他不写凭证号?
2023-02-09 07:42:12
宇飞老师:回复海之蓝这个还是弄清楚些号,不然后面少了几个号都不知道是怎么回事。
2023-02-09 07:55:08
宇飞老师:回复海之蓝尽量还是沟通下把交接工作做细一些
2023-02-09 08:15:44
波德老师
职称:高级经济师(财政税收),中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 初見 发表的提问:
T3导出凭证的具体操作借一下图,我到数据源那就不会操作
一般凭证是没法原样导出,可以导出序时
190楼
2023-02-09 07:33:54
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波德老师:回复初見回复: 一般凭证是没法原样导出,可以导出序时帐
2023-02-09 08:15:23
王利老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 甜美的蓝天 发表的提问:
老师会计记账流程是取得原始凭证审核原始凭证,根据原始凭证登记记账凭证,然后根据记账凭证登记现金日记账和银行日记账吗,流程对吗?
你好,是的,根据记账凭证登记现金日记账和银行日记账、总帐及明细帐
191楼
2023-02-09 08:02:59
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职称:
解题: 
引用 @ 742179428 发表的提问:
老师,你好!请问民营医院的住院收入和门诊收入取得的原始凭证是会计本人自己去系统里收集还是收费员统计?取得的这方面的原始凭证要有什么程序才能作为记账凭证的有效依据?
学员你好,可以根据收费员的汇总统计表、银行回单和现金缴款单作为原始单据。
192楼
2023-02-10 07:25:16
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曾铭 发表的提问:
老师,请问会计不根据凭证做帐,用取备用金的单子直接冲往来单位帐款这样可以吗?
不行,需要有单据付款才可以冲往来,你这个啥情况,你这个备用金是情况?之前挂是那个人么
193楼
2023-02-10 07:46:24
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曾铭:回复maize老师 前面那个会计做的,还说是几步帐做成了一步帐,那边收发票付现金就一步做掉了,我好晕
2023-02-10 08:03:10
曾铭:回复maize老师 这会有涉税风险吗?
2023-02-10 08:25:26
maize老师:回复曾铭实际是付现金么,那这个需要有收据才可以,最好是不能金额过大,过大就不合理了,
2023-02-10 08:37:21
曾铭:回复maize老师 是啊,谢谢啦
2023-02-10 08:49:08
maize老师:回复曾铭你们注意下,记得写收据,还有金额不能太大,太大收现金不合理了
2023-02-10 09:00:11
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ID 发表的提问:
老师,金蝶已经结账,我按了Ctrl+F12 反结账 接下来要凭证过账但是总说会计期间没有需要过账的凭证
你好,审核记账过了吗?
194楼
2023-02-10 08:00:01
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刘茜老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 发表的提问:
老师好,听一位老会计说,成本核算表格表单是内部核算表格,不需要附在记账凭证下面,如果不附,那么数据来源怎么来的?税务局要查看表格表单吗?谢谢。
同学你好!只要附成本明细就好了,具体核算过程不需要附。税务局不会看的,审计的时候才可能要看
195楼
2023-02-12 09:21:07
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朱:回复刘茜老师 您这里说的成本明细,指的是什么呀?谢谢老师。
2023-02-12 09:41:39
刘茜老师:回复产品明细对应的成本,比如表头这样:产品名称,规格,,数量,成本单价,成本总额
2023-02-12 10:01:05
朱:回复刘茜老师 也就是核算过程税务不需要查看, 对吗?
2023-02-12 10:26:36
刘茜老师:回复一般不会查的,除非你们报的成本太不合理了
2023-02-12 10:40:11
朱:回复刘茜老师 比如,分配制造费用,借生产成本,贷制造费用,下面就没有附件,这样是否可以。
2023-02-12 11:06:01
刘茜老师:回复附件肯定是越多越好,越详细越好,你们要是能附上肯定是最好的。如果觉得太厚附上一张分配表就可以了
2023-02-12 11:23:49

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