朴老师：回复F２.让客户给你发票或者发票作废重新开折扣发票，不然就要转营业外支出

朴老师：回复F３.对纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。

朴老师：回复F４.财政年报？你说的是工商局吗

朴老师：回复F５.借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 可以记入“长期待摊费用--装修费”科目;

朴老师：回复F６.进入营业期之后转到长期待摊，摊销三年

F：回复朴老师 谢谢老师，1—6我懂了 后面那几个可以帮忙解释下吗？

朴老师：回复F７.计入费用就可以了，如果是成本相关的就计入成本里面

朴老师：回复F８.材料领用消耗的计量，人工费用的消耗，制造费用的消耗，生产产品的数量统计，生产工时统计等等。一般成本核算包括成本费用的归集，成本费用的分配。设置成本项目：直接材料、直接人工、制造费用进行核算。生产车间生产产品发生的费用计入到生产成本——基本生产成本中，领用原材料，原材料减少记贷方。借 生产成本--产品贷 原材料发生人工及生产产品发生的间接费用则分别贷记应付职工薪酬和制造费用。制造费用用于核算间接计入费用即无法直接计入产品成本所消耗的费用，发生时借记制造费用。贷记生产车间发生的机器折旧等。由于制造费用也是因为生产产品而发生的，所以制造费用要按照相关的分配方法分配至产品成本中：如人工工时、人工工资、机器工时、年度计划分配等方法。借：生产成本--产品贷：制造费用如果月末有在产品，要在完工和在产之间分配计算完工和在产的成本，在产品成本一般是按约当产量法计算。产品完工入库时要结转生产产品所发生的成本，即借：产成品/库存商品--产品贷：生产成本--产品--直接材料、直接人工、制造费用。完工的产品销售出去时会形成收入同时要结转成本。借：主营业务成本贷：产成品/库存商品

朴老师：回复F９.加计扣除就是高新或者有研发部门的可以

朴老师：回复F１０按照实际业务做账就可以，不偷税漏税一般没事，不要两套账

朴老师：回复F１１收到原始凭证先做分录，然后出报表，最后月底结账然后次月初报税

F：回复朴老师 老师 第六个问题：不是记入管理费用-开办费吗？

朴老师：回复F就是先计入管理费用开办费的

F：回复朴老师 是先记入管理费用 进入营业期后转到长期待摊费用吗 那汇算清缴时怎么处理 我看好多人说直接记管理费用就可以呢

朴老师：回复F是的，汇算清缴不处理这个，长期待摊费用是可以摊销的

F：回复朴老师 好的谢谢老师

朴老师：回复F满意请给五星好评，谢谢

乘风破浪的黄喵喵?：回复bamboo老师 在建工程

bamboo老师：回复乘风破浪的黄喵喵?借：在建工程 贷：工程物资

乘风破浪的黄喵喵?：回复bamboo老师 如何结转成本？

bamboo老师：回复乘风破浪的黄喵喵?在建工程完工后转入固定资产 这里不需要结转成本啊

浮生若梦：回复宋生老师 怎么梅老师回答啊!我还想问下，我公司向别的公司付款必须要填付款申请单吗

宋生老师：回复浮生若梦你好！回答你了啊。 是的，一般的企业都会这样要求

Justin：回复俞老师 我公司去年申请了高新技术企业，去年预交所得税多交了税款，汇算清缴应退税400多万元，我如何进行账务处理呢？我公司是上市公司。

俞老师：回复Justin借：所得税费用负数 贷：应交税费-应交所得税负数

Justin：回复俞老师 那上市公司执行企业会计准则。但领导让直接冲所得税费用，我如何说服他呢？

俞老师：回复Justin正确的分录是 借：所得税费用负数 贷：应交税费-应交所得税负数 你们领导让你做什么分录？

落花情：回复maize老师 我们公司就是适用小企业会计准则，老板发工资就是员工签完字盖手印，领导签字盖章的

maize老师：回复落花情这个是看你公司制度，这个不是看你准则，准则没有规定这个，只要求咋做分录

罗达：回复袁老师 业务招待费不是招待客户吗 自己公司的人吃饭 也是业务招待费吗

袁老师：回复罗达这个吃饭等费用，一般都是计入业务招待费的。

潘潘老师：回复小鱼儿1.公司为员工代垫职工费用，是小帮员工代付， 2.预算会计调整实际发生的职工费用，包含借支的费用 3.你可以看看职工的费用有多少，借支的费用走多少，最终会计会调整为应付职工薪酬！

燕子：回复朴老师 需要摊销的吗？

朴老师：回复燕子不想摊销就计入周转材料

燕子：回复朴老师 周转材料领用后这个成本还存在吗？

朴老师：回复燕子这个不存在了哦 领用计入成本费用了后面就不能再做了

sunny：回复meizi老师 老师，有时候我不是很会判断什么叫营业外？这种货款的折扣也属于营业外吗？

meizi老师：回复sunny 你好     与你经营活动  非日常的业务就计入营业外收入去。