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会计是领导的工具你如何理解
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
收费系统应交气款1800元，违约金200元，合计应交200元，经过协商，系统已下单，然后领导在收据上签字免200元违约金，只收取用户1800元。如何会计处理，如何缴税。
借：银行存款1800 贷：营业收入1800
271楼
2023-03-01 06:44:40
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杨妞妞：回复陈诗晗老师 200元，不用计入收取嘛。
2023-03-01 07:08:52
陈诗晗老师：回复杨妞妞你都没有收取，就不需要啦
2023-03-01 07:32:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 521xx 发表的提问：
老师，你好，如果开具销项发票是分公司，工程款是在总公司，账务如何处理？
你好，是什么情况导致的开具发票与收款不统一？
272楼
2023-03-01 06:51:28
全部回复
521xx：回复邹老师 我们是建筑行业，中标在总公司，但是异地施工，要求我们必须在他们的地方上税，所以甲方单位拨款到总公司的，
2023-03-01 07:14:41
邹老师：回复521xx你好，既然是分公司开具发票，那款项应当转到分公司，而不是总公司的
2023-03-01 07:36:07
521xx：回复邹老师 但是甲方单位要转到总公司
2023-03-01 07:51:40
邹老师：回复521xx你好，既然转到总公司，那就应当以总公司开具发票才是的 应当做到谁开具发票，谁收款才是的
2023-03-01 08:12:32
521xx：回复邹老师 老师，我现在的意思是事情已经这样了，现在如何做这个账务处理好一点，不是说这个收款开票问题，现在我这边一直在强调这个问题，所以才慢慢的改！
2023-03-01 08:36:02
邹老师：回复521xx你好，把款项由总公司退回对方，让对方打款到分公司账户上面 需要做到发票流，资金流一致才是的
2023-03-01 09:03:41
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 动听的宝贝 发表的提问：
申领了专票，如何导入金税盘
发票管理里面有一个，网上购票 查询，下载就可以。
273楼
2023-03-01 07:12:02
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师，想咨询您个问题，建筑公司，单独设立工会经费账户，在企业账户缴纳工会经费，然后总工会返还到工会户，该如何记账 利息收入是算其他收入吗 收到返还会计处理如何处理 给职工发福利卡该如何处理
你工会单独建账没呢？
274楼
2023-03-01 07:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，早上好，请问收到一张电子回单，付待报解共郭收入6072.72元，其中国税5238.31元，地税628.6元，余下205.81元我们领导说是扣的增值税，这笔账如何做会计分录，谢谢！
你好！你这个国税5238.31是什么税种的税金？
275楼
2023-03-02 06:47:53
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云：回复宋生老师 增值税纳税申报表里的本期税额
2023-03-02 07:10:37
宋生老师：回复云你好！那剩余的205.81也是增值税？一个月要交2次增值税吗
2023-03-02 07:27:37
云：回复宋生老师 上个月没有计提这笔205.81元，所以我不明白
2023-03-02 07:42:43
云：回复宋生老师 正常这笔205.81元也需要先计提才对的是吗
2023-03-02 07:57:22
宋生老师：回复云你好！是的。要交的都需要计提。
2023-03-02 08:20:31
云：回复宋生老师 老师，领导刚说不是增值税，是发离职员工的个人所得税
2023-03-02 08:38:26
宋生老师：回复云你好！这个不算是什么税，都是借应交税费-应交增值税/城建税/个税等 贷银行存款。
2023-03-02 08:49:20
云：回复宋生老师 老师，这笔离职的个税上个没有计提，这个月也是要补计提吗？
2023-03-02 09:00:22
宋生老师：回复云你好！是的。是要补充计提
2023-03-02 09:11:42
云：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 09:33:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
公司把模具拿出去加工，开回来的是模具加工费，如何做会计科目，谢谢
磨具买来销售的吗
276楼
2023-03-02 07:12:54
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丽丽：回复郭老师 不是，是工业企业
2023-03-02 07:36:51
郭老师：回复丽丽自己用的 借委托加工物资贷原材料 支付加工费借委托加工物资贷银行存款 完工收回 借固定资产贷委托加工物资
2023-03-02 07:58:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，这家公司去年成立的，没有工商年报，现在如何解决处理
你好，需要提供相关资料，去工商局大厅补做去年的工商年报
277楼
2023-03-02 07:23:59
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Kalen Wu：回复邹老师 但是这家企业去年成立，没有办理税务登记，没有做账报税
2023-03-02 07:44:37
邹老师：回复Kalen Wu你好，需要提供相关资料，去工商局大厅补做去年的工商年报 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-02 08:08:00
Kalen Wu：回复邹老师 如果要去工商局大厅进行补报的话，要填企业相关数据的，但是这家企业没有做账报税，没办法提供数据
2023-03-02 08:25:55
邹老师：回复Kalen Wu你好，那需要把账务补齐，才可以提供相关数据的 
2023-03-02 08:53:40
Kalen Wu：回复邹老师 这家公司去年成立的，没有办理税务登记，估计也没有开通网银，没有流水交易什么的
2023-03-02 09:06:31
邹老师：回复Kalen Wu你好，那需要把账务补齐，才可以提供相关数据的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-02 09:27:00
Kalen Wu：回复邹老师 这家公司没有办理税务登记，也没有在银行开户，银行没有交易，固定资产也没有，什么数据都没有，现在当地的市场监督管理局要求我们在网上补申报2019年的工商年报，然后带着相关资料去当地市场监督管理局。然后等这些麻烦事情解决完之后，老板想要注销这家公司
2023-03-02 09:56:17
邹老师：回复Kalen Wu你好，那需要把账务补齐，才可以提供相关数据的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-02 10:09:23
Kalen Wu：回复邹老师 这家公司没有办理税务登记，也没有在银行开户，银行没有交易，固定资产也没有，什么数据都没有，不需要做账编制记账凭证吧？
2023-03-02 10:24:08
邹老师：回复Kalen Wu你好，如果连业务发生的原始单据都没有，就无法做账的
2023-03-02 10:39:25
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师，想咨询您个问题，建筑公司，单独设立工会经费账户，在企业账户缴纳工会经费，然后总工会返还到工会户， 该如何记账 利息收入是算其他收入吗 收到返还会计处理如何处理 给职工发福利卡该如何处理
同学你好 1.借银行 贷拨缴经费收入 借银行 借财务费用负数 2.需要的 借财务费用 贷银行存款
278楼
2023-03-05 08:09:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
法院庭外调解费用如何进行会计处理
借；营业外支出 贷；银行存款
279楼
2023-03-05 08:15:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张彬 发表的提问：
老师，新年快乐！我现在对工资计算，交社保这块不是很明白，如何去理解，做会计分录？
你好 发你分录  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
280楼
2023-03-05 08:25:18
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张彬：回复玲老师 拿到一张工资表，如何看呢？因为我做实操
2023-03-05 08:48:51
玲老师：回复张彬你好 现在要看什么呢    哪不清楚 一般工资表上面都有具体明细的
2023-03-05 09:16:16
张彬：回复玲老师 好的！谢谢老师
2023-03-05 09:31:10
玲老师：回复张彬不客气，问题解决请好评
2023-03-05 09:59:29
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 乐观的大侠 发表的提问：
.在《会计改革与发展“十四五”规划纲要》提出的基本原则中，要求坚持党对会计改革与发展的全面领导，完善党领导下会计管理工作的（）机制。 A.规范B.法律C.制度D.体制
同学 .在《会计改革与发展“十四五”规划纲要》提出的基本原则中，要求坚持党对会计改革与发展的全面领导，完善党领导下会计管理工作的（A.规范）机制。
281楼
2023-03-05 08:46:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 踏雪 发表的提问：
计提增值税和结转增值税时的会计分录和原理是什么呢？该如何理解呢？
你好，只有结转和缴纳的说法，没有计提的说法 一般纳税人根据销项税额减去进项税额 差额结转，缴纳 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
282楼
2023-03-05 09:15:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
公司领导吃饭无发票就一张费用报销单这情况如何处理
你好 记业务招待费   年末纳税调整 
283楼
2023-03-06 06:34:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
公司报废一批库存商品15万，如何做账务处理，领导已批准
1、报废时： 借:待处理财产损失-待处理流动资产损益；贷:存货。 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出) 2、然后拿相关清单到税务局审批 3、得到批准后报废做损失 借：营业外支出；贷：待处理财产损失-待处理流动资产损益
284楼
2023-03-06 06:48:42
全部回复
红红：回复玲老师 比如存货15万，是按15万计提增值税转出吗？
2023-03-06 07:02:03
红红：回复玲老师 1、报废时： 借:待处理财产损失-待处理流动资产损益169500；贷:存货150000。 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)19500 2、然后拿相关清单到税务局审批 3、得到批准后报废做损失 借：营业外支出169500；贷：待处理财产损失-待处理流动资产损益169500
2023-03-06 07:23:11
玲老师：回复红红你这科目不平 总的金额是15万
2023-03-06 07:46:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 傲娇的小鸭子 发表的提问：
我网上申领的发票如何导入金税盘
发票管理里面有一个，网上购票 查询，下载就可以。
285楼
2023-03-06 06:54:46
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