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依据()会计与税法是有差距的
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 缓慢的过客 发表的提问:
公司上报税务与实发工资差距太大,导致被扣税,怎么办?公司这种做法合法吗
做账和报税不一致肯定是不对的
16楼
2022-10-24 06:12:10
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 狂野的老鼠 发表的提问:
计税依据在不在税法的构成要素里面?
你好,不在的,
17楼
2022-10-24 07:12:21
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狂野的老鼠:回复郭老师 为什么呢,我看了很多资料有的在有的不在
2022-10-24 07:33:05
郭老师:回复狂野的老鼠总则、纳税义务人、征税对象、科目、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减税免税、罚则、附则等 没有计税依据吧 你看下税法第二节
2022-10-24 07:55:16
郭老师:回复狂野的老鼠具体的那节我忘了,
2022-10-24 08:09:12
萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 咸鱼 发表的提问:
老师,税务师里面的课程财务与会计都是依据企业会计准则吧?
你好,税务师里面的课程财务与会计都是依据企业会计准则
18楼
2022-10-24 08:07:23
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 发表的提问:
请事务所做个审计报告,根据税法或会计法,有依据吗,(给老板个理由)
税法或会计法未对企业要求必须审计。上市公司的年报必须每年审计。
19楼
2022-10-24 09:34:42
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
银行余额与对账单余额不一致 刚好是个税的差距 怎么会出现这种情况?
你好!你个税交了没有呢?按你的这个分录,还没有交
20楼
2022-10-24 10:59:59
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天天向上:回复宋生老师 记提是记提工资的总额哈?
2022-10-24 11:26:20
宋生老师:回复天天向上你好!是的。但是计提跟银行余额及对账单没关系啊
2022-10-24 11:39:07
天天向上:回复宋生老师 还是没搞懂 例如7月份工资4000元,个税35元 ,记提和发放 我的借贷老是不平衡
2022-10-24 12:00:31
宋生老师:回复天天向上你好!借管理费用7000 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬4000 贷现金4000-35 应交税费-应交个人所得税35 最后交税。借应交税费 贷银行存款35
2022-10-24 12:22:48
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘国旗 发表的提问:
差额征税的依据是什么?怎么计算差额征税
你好,根据《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕年47号)的规定,一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
21楼
2022-10-24 15:40:50
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刘国旗:回复紫藤老师 嗯,老师,谢谢,我目前的公司是小规模纳税人,从事的是蔬菜销售,按照目前国家对农产品销售是免征增值税,那对于目前的征税范围来说,只有企业所得税,其他的,税收是免征的,是吗?
2022-10-24 16:02:31
紫藤老师:回复刘国旗 你好,自产自销农产品免增值税和所得税
2022-10-24 16:12:47
刘国旗:回复紫藤老师 哦,那我们这种从农民手里收购回来进行销售的,是要交所得税,不需要交增值税,对吗
2022-10-24 16:32:24
紫藤老师:回复刘国旗从农民手里收购回来进行销售的,是要交所得税,不需要交增值税
2022-10-24 16:56:40
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问:
有点搞不懂做账 是依据会计准则啊 还是按税法要求呢
你好,两者相互违背的时候优先选择税法要求,
22楼
2022-10-24 16:08:16
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续写つ未来:回复小洪老师 那调表不调账啥意思呢
2022-10-24 16:25:15
小洪老师:回复续写つ未来就是调整财务报表,帐不用调,是因为报表不平这个问题帐是平的
2022-10-24 16:47:16
续写つ未来:回复小洪老师 就是账是账 税是税 税必须准确 账调整没关系 没必要再调成和税一致 我可以这么理解不
2022-10-24 16:57:32
小洪老师:回复续写つ未来你好,你可以这么理解的,。
2022-10-24 17:19:52
谭佳丽
职称:审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 2333333 发表的提问:
:收到汇票到其他非金融单位申请贴现,收到的款与票面金额有差距,这差距能入财务费用吗?
可以放入财务费用,属于票据贴现手续费。
23楼
2022-10-24 16:27:35
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2333333:回复谭佳丽 差额部分没有任何单据,是到投资公司申请贴现的
2022-10-24 16:44:57
谭佳丽:回复2333333其他非金融单位贴现,应当出具相关凭据给你们,如果没有任何单据,只要能证明该项支出的真实性,也是可以入账的,但无相关票据的费用,税务不认可,因此在计算企业所得税的时候,这部分不能税前扣除,入账是可以的。
2022-10-24 16:59:38
董老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 贪玩的小蚂蚁 发表的提问:
早上好!请教大家一个问题,保险公司,账套上的销项税与实际的开票销项税差距很大,账套上的进项税和实际抵扣的进项税也差距很大,是什么原因造成的呢?有什么方法可以减少差异呢?谢谢啦
您好,是不是因为暂估产生的原因。如果是这个原因,存在差异是正常的。 销项需要暂估销项税,进项不需要暂估进项税,所以今后对进项不暂估。 另外就是次月都进行冲回就可以了
24楼
2022-10-24 16:44:23
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 左琦 发表的提问:
供应商开的材料发票与实际发生的材料差距很大,但是又缺少发票会有影响吗
有的,审计的时候会发现你们的发票与实际差距很大,会要求你解释原因的
25楼
2022-10-24 16:57:59
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左琦:回复王超老师 那到底可以开吗。
2022-10-24 17:28:38
王超老师:回复左琦建议不要开,如果你们是当地的重点税源企业,更不要冒风险
2022-10-24 17:50:20
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 杨丹 发表的提问:
流转税入库税款与附加计税依据差异较大,这个附加流转税是什么意思?
你好,附加税就是 城建税,教育费附加,地方教育费附加 流转税就是增值税,消费税
26楼
2022-10-25 15:49:39
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 美好的裙子 发表的提问:
你好,刚接手食品加工企业,库存差距很大,会不会有问题,有没有解决的方法
您好,肯定有问题,进行库存盘点
27楼
2022-10-25 16:13:14
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
融资租赁为什么会计与税法有差异
 融资租赁相对经营租赁而言,是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。会计处理政策依据:《企业会计准则第21号——租赁》;企业所得税处理政策依据:《企业所得税法实施条例》第四十七条、五十八条规定,《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》(国家税务总局公告2010年第13号)。融资租赁的固定资产,在会计准则和企业所得税业务中都按企业固定资产进行处理,但在资产初始成本计量、折旧计提等方面还存在着一定差异,纳税人在企业所得税汇算清缴时,应根据税收会计差异,进行纳税调整。主要从以下几个方面进行把握:   一、融资租赁方式确认   会计上按照租赁资产所有权有关的全部风险和报酬归属程度,将租赁分为融资租赁和经营租赁。《企业会计准则第21号——租赁》第六条规定:符合下列一项或数项标准的,应当认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5
28楼
2022-10-25 16:31:02
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 积极的小蝴蝶 发表的提问:
你好,分摊比例与分摊金额有差距怎么办
同学。是什么原因导致的呢
29楼
2022-10-25 16:52:25
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ellenwzz 发表的提问:
老师,差额征税,水利基金的计税依据是总额还是差额?
你好,是根据差额之前的收入作为依据的。
30楼
2022-10-25 16:57:59
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