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依据()会计与税法是有差距的
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
融资租赁为什么会计与税法有差异
 融资租赁相对经营租赁而言,是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。会计处理政策依据:《企业会计准则第21号——租赁》;企业所得税处理政策依据:《企业所得税法实施条例》第四十七条、五十八条规定,《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》(国家税务总局公告2010年第13号)。融资租赁的固定资产,在会计准则和企业所得税业务中都按企业固定资产进行处理,但在资产初始成本计量、折旧计提等方面还存在着一定差异,纳税人在企业所得税汇算清缴时,应根据税收会计差异,进行纳税调整。主要从以下几个方面进行把握:   一、融资租赁方式确认   会计上按照租赁资产所有权有关的全部风险和报酬归属程度,将租赁分为融资租赁和经营租赁。《企业会计准则第21号——租赁》第六条规定:符合下列一项或数项标准的,应当认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5
31楼
2022-10-26 13:38:11
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 婕婕 发表的提问:
之前会计交的增值税与附加税的计税依据差几块钱怎么调账上要交1285.04,可实际只交1183.11元, 附加税也都是按1183.11来交的
你好,你需要调整增值税的应纳税额 借;应交税费-未交增值税 贷;;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1285.04-1183.11
32楼
2022-10-26 13:56:46
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钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.84w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问:
增值税计税依据 成本与利润 消费税计税依据 成本与利润 还有消费税 但应税消费品 的增值税计税依据 含消费税吧 我能这样理解吗 应税消费品的计税依据 相当于 消费税的基础上 还得计算一个增值税 我这么理解对吗 单纯说计税依据的问题
同学你好 增值税的计税依据包括消费税 消费税的计税依据是 成本与利润(成本不含消费税) 理解基本正确
33楼
2022-10-26 14:07:05
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续写つ未来:回复钟存老师 消费税计税依据不含 消费税啊
2022-10-26 14:37:26
续写つ未来:回复钟存老师 不是含消费税乘法 把消费税摘出来吗
2022-10-26 15:05:50
钟存老师:回复续写つ未来消费税是价内税 计税依据包括税款的
2022-10-26 15:17:58
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
中国会计政策与税法的在哪些方面有差异
很多,比如业务招待费扣除标准,职工福利费扣除标准,教育经费扣除标准等等
34楼
2022-10-26 14:14:52
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 任妮娜 发表的提问:
请教下申报增值税与实际增值税计算有尾差,调整分录怎么填写?有政策依据么?谢谢
你好这个没有政策依据,具体哪个多哪个少
35楼
2022-10-26 14:36:59
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陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 限量版时光 发表的提问:
薪酬与劳务费计税依据不一样啊,所交的税也相差好大,人家都想少缴税的
你好!这个是不能避免,你属于什么性质,就交什么税啊
36楼
2022-10-27 12:37:19
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答疑陈园老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 发表的提问:
工会经费的计算方法?核算依据是什么?
工资总额的 2% 。所得税税法的所规定的在2%之内可以扣除,所以企业计提时尽量不要超过这个界限。
37楼
2022-10-27 13:00:12
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琳:回复答疑陈园老师 工资总额是上年的工资总额的平均数吗
2022-10-27 13:32:34
琳:回复答疑陈园老师 我们公司之前的会计是一个数乘以0.008,但是这个数不是工资总额,比工资总额少很多
2022-10-27 13:48:39
答疑陈园老师:回复这个没有具体的核算基数,只要不超过当年工资总额的2%就行了。
2022-10-27 14:08:22
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 向阳葵 发表的提问:
企业依据税法规定计算应交车船税的会计处理是什么啊
应交税费的时候做会计处理: 借:管理费用—车船税 贷:应交税金—车船税
38楼
2022-10-27 13:18:06
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 蜗牛移动的慢 发表的提问:
物资部入库时,小数点除不尽,会导致库存与账面有几分钱的差距,如何调整?
您好!这个你可以每个月把差额计入到最后一笔业务的货物里面。或者每年计入管理费用-其他一次。
39楼
2022-10-27 13:26:38
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蜗牛移动的慢:回复宋生老师 月把差额计入到最后一笔业务的货物里面是什么意思呀?如何做账呢
2022-10-27 13:47:42
宋生老师:回复蜗牛移动的慢您好!就是说你如果差额比如是最终少记录了1角。最后 一笔材料是100元,就当100.1元入。
2022-10-27 14:00:25
刘艳红老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 8.3w
引用 @ 金牛牛 发表的提问:
企业所得税与经营所税的计税依据有何区别!
同学,您好,都是用收入减去成本费用剩下的交费。
40楼
2022-10-27 13:36:59
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金牛牛:回复刘艳红老师 谢谢老师
2022-10-27 14:11:29
刘艳红老师:回复金牛牛不客气,很高兴帮你解答。
2022-10-27 14:35:16
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安然 发表的提问:
不重要的前期差错会计上要怎样处理,与税法有差异吗,税法上又怎样处理?
41楼
2022-10-30 13:30:00
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安然:回复QQ老师
2022-10-30 14:17:49
QQ老师:回复安然你好!通过以前年度损益调整科目调整
2022-10-30 14:38:48
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
审计依据与审计证据有何联系和区别?
审计依据与审计证据有何联系和区别?
42楼
2022-10-30 13:55:29
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李老师2:回复jossonli审计依据也称评价标准衡量和判断审计对象正确性、真实性、合法性、合规性、有效性尺度其特点:
1、审计依据层次性;
2、审计依据相关性即审计依据应和被审计业务内容及审计结论密切相关;
3、审计依据实效性即指经济业务发生时该项审计依据否适用;
4、审计依据地域性具体进行审计时定要本地区、本部门有效法规、制度等作依据审计证据审计人员审计过程采用各种方法获取并查实用证明被审计事项真象公允性切资料有下重要作用:
1、证明被审计事项事实和性质客观依据;
2、解除或追究行人经济责任和法律责任客观依据;
3、形成审计结论和提出意见基础;
4、控制审计工作质量依据
2022-10-30 14:22:38
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 泉水叮咚 发表的提问:
买的注会的教材怎么内容很简单,与老师讲课的内容差距很大,例题也没有?是不是买错书了?
你好,能把你的教材发个图片?
43楼
2022-10-30 14:02:30
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泉水叮咚:回复邹老师 我的教材就是附件图片的样子。
2022-10-30 14:50:43
邹老师:回复泉水叮咚你好,这个是辅导书籍不是考试参考用书吧
2022-10-30 15:17:01
泉水叮咚:回复邹老师 @邹老师:不知道呀,写着注册会计师全国统一考试精编教材
2022-10-30 15:38:34
邹老师:回复泉水叮咚一般是注册会计师全国统一考试用书,而不是精编教材
2022-10-30 15:57:48
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
融资租入固定资产会计与税法有差异么
其实没有什么差异
44楼
2022-10-30 14:24:59
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 会计 发表的提问:
我们是劳务派遣公司,采用简易计税法和差额法的依据是什么,也就是我凭什么采用这种方法
自己选择,一经选择,36个月内不得改变。选择差额,需要税局备案。
45楼
2022-11-01 12:52:49
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