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论文会计调整事项及处理探讨
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
老师您好，1、请问研发材料报废涉及税项调整吗？我们2019年底审计，现在通知公司做报废处理，但是一季度税已经申报，现在可以做2019年末的账务调整吗？报废材料财务都需要做哪些工作和注意事项？请老师帮我梳理一下，谢谢
你好，这个按资产损失申报后，不用调整。其他稍后
271楼
2023-03-06 06:37:35
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 暴躁的自行车 发表的提问：
工会调整以前年度滚存结余如何账务处理，这部分调整的滚存结余在资产负债表及决算表中如何填列
是否在当年的资产负债表上调整年初数？

272楼
2023-03-06 06:49:00
全部回复
朴老师：回复暴躁的自行车以前年度的上交收入已结转到结经营余
2023-03-06 07:39:10
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ ༄༊࿆海风࿐ 发表的提问：
老师你好，我公司是建筑公司，下面有各办事处。去年办事处中标一项工程，帐务处理时，计提办事处管理费借：其他应收款一办事处 贷：工程施工，今年发现多提了，像这笔管理费的帐务处理如何用凭证调整，对应科目是什么？
老师在吗
273楼
2023-03-06 07:17:59
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答疑何老师：回复༄༊࿆海风࿐多计提的直接冲回就可以了
2023-03-06 07:39:01
༄༊࿆海风࿐：回复答疑何老师 老师，也就是说用负数把多提部分的冲回就行了，是吧，这不影响当年损益
2023-03-06 08:05:28
༄༊࿆海风࿐：回复答疑何老师 税务检查不会有影响吧？
2023-03-06 08:30:54
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付网络监控探头等40000元,现在发票来了,怎么处理会计科目
预付网络监控探头等40000元,现在发票来了,怎么处理会计科目
274楼
2023-03-07 06:26:49
全部回复
：回复爱笑的流沙借固定资产 贷预付账款
2023-03-07 06:52:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
老师您好，1、请问研发材料报废涉及税项调整吗？我们2019年底审计，现在通知公司做报废处理，但是一季度税已经申报，现在可以做2019年末的账务调整吗？报废材料财务都需要做哪些工作和注意事项？请老师帮我梳理一下，谢谢
你好，同学。 这要看你是什么情况下的报废了，如果是管理不善涉及到进项不可抵扣，不存在 其他调整。 可以的。
275楼
2023-03-07 06:34:38
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
B.评价是否已就疑难问题或争议事项、涉及意见分歧的事项进行适当咨询，并评价咨询得出的结论 C.评价项目合伙人对整个审计过程的参与程度是充分且适当的结论依据 D.评价项目合伙人能够确定作出的重大判断和得出的结论适合项目的性质和具体情况
请问你具体要咨询什么？
276楼
2023-03-07 06:52:31
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海上花开 发表的提问：
公司每年都要审计，然后报表中的有些数据审计后都做了调整，申报税务时应该以哪个为准？那调整的数据会涉及到企业所得税，应该怎么处理？
你好！要看具体调整事项是调表不调账试试调表也调账
277楼
2023-03-07 07:14:59
全部回复
海上花开：回复QQ老师 要怎么确认是调表不调账？里面涉及到资产减值损失的补提，
2023-03-07 07:37:26
QQ老师：回复海上花开你好！你们审计不说吗？减值损失是计提的还是实际发生的？
2023-03-07 07:55:26
海上花开：回复QQ老师 因为是小额贷款公司，需要计提贷款减值准备金，审计后说是让再补提10多万，那需要调整账务吗？审计没给我说过，只是说我少计提了，他们要补提
2023-03-07 08:23:54
QQ老师：回复海上花开你好！需要调账，但是不是实际发生汇算清缴时要做利润调增处理
2023-03-07 08:45:17
海上花开：回复QQ老师 刚和审计老师沟通了，说是可以不用调账只调财务报表，一旦调账就会涉及到我多交企业所得税的问题，如果多交了企业所得税，在汇算清缴时能调到19年里，我少交企业所得税吗？
2023-03-07 09:04:20
QQ老师：回复海上花开你好！一般不可以，税务按实际发生损失才可以计入利润
2023-03-07 09:33:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 秀丽的鱼 发表的提问：
个人独资企业调减以前年度费用的会计处理及税务处理
你好，具体是什么时候调减
278楼
2023-03-08 06:27:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
17年上半年有个会计做到7月份我接上了，他从17年1月份开始做的，但是今天报年突然看见16年有笔工资怎么做账务处理？调整过来
你好，是需要发放16年的工资还是？
279楼
2023-03-08 06:34:14
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奶茶：回复邹老师 是之前有笔工资没有做账务处理！
2023-03-08 07:02:06
邹老师：回复奶茶你好，是没有计提，还是没有发放？
2023-03-08 07:26:55
奶茶：回复邹老师 发了，没有做
2023-03-08 07:42:49
邹老师：回复奶茶你好，补做发放分录就是了 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-03-08 08:11:25
奶茶：回复邹老师 主要是隔了一年，这样到时不影响我的利润嘛
2023-03-08 08:37:19
邹老师：回复奶茶你好，发放工资是不影响利润的，计提才影响的
2023-03-08 09:04:56
奶茶：回复邹老师 要是之前也是没有计提的话，也是照章只做发放的这笔账务处理嘛
2023-03-08 09:30:20
邹老师：回复奶茶你好，那就需要做计提，并发放的分录的
2023-03-08 09:53:17
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付网络监控探头等40000元,现在发票来了,怎么处理会计科目
预付网络监控探头等40000元,现在发票来了,怎么处理会计科目
280楼
2023-03-08 07:00:10
全部回复
：回复爱笑的流沙网络监控头计入固定资产
2023-03-08 07:28:47
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 涅槃 发表的提问：
老师 矿山的探矿费用应该记在哪个会计科目 月底怎么处理
如果前期发生的所有有关矿产的费用较大可以并入矿产，后面分期摊销，如果金额较小可以计入当期的损益
281楼
2023-03-08 07:14:59
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 甘 发表的提问：
以前年度损益调整科目的性质及账务处理
属于损益类科目。 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损，借记本科目，贷记有关科目。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用，借记“应交税费——应交所得税”科目，贷记本科目。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额，做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
282楼
2023-03-09 06:39:46
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 外向的项链 发表的提问：
资料6为什么是调整事项？这个分配股利不是非调整事项嘛
你好，这题主要问的是什么？
283楼
2023-03-09 06:51:22
全部回复
外向的项链：回复答疑苏老师 综合题，说以下资料那些是调整事项？结婚答案有资料六，
2023-03-09 07:20:54
外向的项链：回复答疑苏老师 答案里资料六为调整事项
2023-03-09 07:41:08
答疑苏老师：回复外向的项链你好，因为是对上一年的利润进行分配，所以影响了上年年末的未分配利润，就需要调整的。 　　
2023-03-09 08:09:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_EwjrU0dQqYBf 发表的提问：
可不可以告诉靳焕一老师的会计学堂的关于讨论初级职称考试的工作QQ啊？
这里老师没有留下联系方式
284楼
2023-03-09 07:12:00
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 你好好想想 发表的提问：
同控企业合并 合并日后编合报的调整分录 成本法转权益法 调整分现金股利 成本法和权益法的会计处理不一致 把成本法下的分录反向冲减了 再写出权益法下应有的分录 两个分录合到一起抵销相同报表项目 留下来的就是应编制的调整分录 这个思路是正确的吗
您的理解是正确的，会计中的追溯调整、差错更正等处理都是这样的，先将原来调整前或者错误的冲回，再按照调整后或者正确的处理。
285楼
2023-03-10 08:11:53
全部回复
你好好想想：回复舟舟老师 那是不是 合报的调整分录 涉及到前后会计处理不一致 都可以这样确认出调整分录是吗？
2023-03-10 08:56:43
舟舟老师：回复你好好想想这个还是有区别的，合并报表涉及调整和抵消分录，其目的是消除个别报表中不符合合并要求的报表项目，涉及双方报表的项目。比如内部交易 借：营业收入 贷：营业成本 存货 其消除的是具体报表项目，而不是分录
2023-03-10 09:12:57
你好好想想：回复舟舟老师 这不是抵销分录吗 仅针对调整分录可以按1这个思路吗
2023-03-10 09:38:07
舟舟老师：回复你好好想想你要这么想也没什么错，只不过用起来麻烦，没有差错更正和追溯调整那么直接。
2023-03-10 10:04:20
你好好想想：回复舟舟老师 主要是 合报的调整抵消分录有点多 也没有什么调整过程 上来就是调整好的 有时候不知道为什么就这么作处理 也不可能死记硬背
2023-03-10 10:19:46
舟舟老师：回复你好好想想主要有三类吧 第一类是抵消净资产，一共四步（调公允，抵消净资产，调整权益法，抵消投资收益），这些必须背啊，能理解最好 第二类是各种内部交易，这个就要理解了，这个地方没有标准的抵消分录，也没有标准的答案，只要能调对，怎么写都对，一定站在 集团层面思考 第三类是处置或购买少数股权等，必须背，不用理解。
2023-03-10 10:32:35
你好好想想：回复舟舟老师 第一类 不是先调公允 相关折旧 再根据调后净利润 把成本调为权益 然后抵销调整后的长投和所有者权益 投收 债权债务 这样的顺序吗
2023-03-10 10:51:12
你好好想想：回复舟舟老师 为什么老师先抵净资产了 您说得是购买日当日的吗
2023-03-10 11:03:35
舟舟老师：回复你好好想想购买日是那个顺序，期末还要增加调整折旧和营业成本，您说的对，我这里简单写了下，主要是让你明白，合并报表这里没有捷径，该背的地方还是要背的
2023-03-10 11:15:01
你好好想想：回复舟舟老师 对的 倒不是为了找捷径 就是想更好理解一些 现在大概怎么个思路我知道了
2023-03-10 11:29:21
舟舟老师：回复你好好想想好的，祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢
2023-03-10 11:59:01
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