晴空万里：回复楠楠老师 您好，代账公司主办会计不是要做很多中小企业的外账吗？了解的不就是更多吗？做一个小企业一般纳税人的总账会计太单调也没发展空间。

楠楠老师：回复晴空万里代账会计，是可以接触很多行业，涉及的更广泛，但是不深哟，一般很少有大公司会找代理记账，而且现在都是实名认证，头上挂几十家公司风险也大。同学，我只是个人见解，仅供参考。

袁老师：回复筱雪按使用量比较切合实际，做租赁收入

A 梦啊：回复bamboo老师 您好老师麻烦标注啥情况用啥凭证，我基础不大好 入库收发票时借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 出库开票时借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后勾选平台勾选认证 填附表一抵扣 月末进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

bamboo老师：回复A 梦啊您前面已经标注了 就是这样的

A 梦啊：回复bamboo老师 A 梦啊 认证进项直接挂你上面的进项税额，若没有认证可以做借原材料 ，待认证进项税额 贷应付账款； 认证做借进项税额 贷待认证进项税额， 发现不能抵扣做借原材料 贷进项税额转出这样对不？ 收到发票不认证的要挂待认证进项税额

bamboo老师：回复A 梦啊对的 上面这段话理解正确的

A 梦啊：回复bamboo老师 但现实中我们之前会计好像不管发票认证否都直接挂应交税费-应交增值稅进项，这样有问题不？

bamboo老师：回复A 梦啊这样的话 不容易区分哪些认证了 哪些没有认证 容易出错

A 梦啊：回复bamboo老师 那要是入库了没收到发票就做暂估入库，金额就按合同金额先入帐待收到发票冲红再按实际做凭证吗

bamboo老师：回复A 梦啊入库了没收到发票就做暂估入库 金额按不含可抵扣进项税额暂估 待收到发票冲红再按实际做凭证

明珠智讯-耿开智：回复紫藤老师 那么银行的回单怎么走账，不管它？

紫藤老师：回复明珠智讯-耿开智有了银行回单就说明有收到钱 或者支付了

叶子：回复meizi老师 老师，社保怎么用营业外支出科目？不是应该用其他应付款吗？

meizi老师：回复叶子你好  个人承担的社保 公司来承担 计入营业外支出 （这个本身是个人应该承担的； ）

叶子：回复meizi老师 老师，答疑群里面的老师让计入其他应付款

meizi老师：回复叶子你好    那你这个 金额也不在工资扣除的； 你最终是要转营业外支出去的 ；   

叶子：回复meizi老师 老师，我申报个税是包含社保的，怎么会用到营业外支出科目？

meizi老师：回复叶子你好     申报个税 是按应发工资来报的；除非你把这部分个人所得税计入了 应发工资里面去包括了 ；  

要a〃自己????：回复答疑郭老师 处置固定资产的净损益不是计入营业外收入吗？

答疑郭老师：回复要a〃自己????报废的是记营业外收支，早就改了

要a〃自己????：回复答疑郭老师 我都糊涂了，我昨天同样的问题提问，有个老师回答我让我计入营业外收入，但是我的理解跟您说的是一样的。

要a〃自己????：回复答疑郭老师 老师，资产处置损益只能涉及到固定资产 无形资产吗？还会涉及到别的科目吗？

答疑郭老师：回复要a〃自己????新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。该项目应根据在损益类科目新设置的“资产处置损益”科目的发生额分析填列；如为处置损失，以“-”号填列。 那么编制2017年度及以后期间的财务报表时，处置固定资产等业务产生的净损益不再计入“营业外收入”或“营业外支出”，应该计入“资产处置损益”。

要a〃自己????：回复答疑郭老师 老师，这道题B答案为什么对啊？

答疑郭老师：回复要a〃自己????处置固定资产取得的收益属于直接计入当期利润的利得 利得指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入

小宝老师：回复实操学堂整体的分录你可以看下课件

纯真的钢笔：回复朴老师 材料采购可以挂在原材料下面吗？

朴老师：回复纯真的钢笔这个是不可以的哦

纯真的钢笔：回复朴老师 那材料采购是单独一个科目吗？期末有余额吗？

朴老师：回复纯真的钢笔同学你好 对的 这个可能有余额,期末为借方余额,反映企业的在途材料

Amy(艾米)：回复庄老师 老师好！什么情况下用到以前年度损益调整？

庄老师：回复Amy(艾米)你好，一般这样业务， 以前年度损益调整 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 　　企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理 　　（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损，借记本科目，贷记有关科目。 　　（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用，借记“应交税费——应交所得税”科目，贷记本科目。 　　（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额，做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。