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会计科目：专项应付款的解释
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 忧伤的蜻蜓 发表的提问：
从我欠对方公司的其他应付款里扣除7600坻清理垃圾对方应该给我的钱 会计科目怎么写
你好 这个垃圾清理属于你们的收入吗？
181楼
2023-02-07 07:27:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 琳 发表的提问：
老师我在启用会计科目时，没有设置代扣职工社保明细科目，后来发现要用时已经启用会计科目了，没办法设置其他应付款的明细。因为设置了辅助核算。怎么办？
你把个人社保这个明细科目，通过辅助核算来实现就可以
182楼
2023-02-07 07:48:30
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 三人行 发表的提问：
老师 5月份的账 会计科目写的是：其他应付款-借款。现在想改成其他应付款-借款-张三 ，怎么做？
借 其他应付款 借款 张三 贷 其他应付款 借款
183楼
2023-02-07 08:09:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问新公司刚成立，没有收入，往公户上面存的所有钱都算借款～用其他应付款来代替吗？还是用其他的会计科目？
您好 请问公司章程规定了资本金到账时间么
184楼
2023-02-08 07:35:50
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晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复bamboo老师 没有
2023-02-08 08:05:26
bamboo老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那可以用其他应付款科目挂账
2023-02-08 08:16:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 周语 发表的提问：
我建了一个预付款客户 要做一个应收帐款赠加 我会计科目是什么呀
你好，就是应收账款的借方
185楼
2023-02-08 07:58:23
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周语：回复邹老师 劲酒陈列费2500元 条码费500元 由厂家承担 （劲酒公司我是建在预付帐款里面）这个会计科目怎么做呀
2023-02-08 08:22:23
邹老师：回复周语借；销售费用 贷；预付账款
2023-02-08 08:34:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Joy3398 发表的提问：
老师，我收到科技局打入的专项应付款10万，但是这个项目总经费是40万，我自筹的部分怎么入库？比如我买了12万原材料，我的凭证，借:专项应付款 10万，贷:应付账款12万，另外2万做借方的什么科目？
你好 ；参考这个来写 实际收到专项拨款时 借:银行存款 贷:专项应付款-**项目 拨款使用时 借:在建工程 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成资产部分 借:固定资产 / 无形资产 贷:在建工程-**项目 同时 借:专项应付款-**项目 贷:资本公积-拨款转入 未形成资产需核销的部分,报经批准后 借:专项应付款-**项目 贷:管理费用 拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的 借:专项应付款-**项目 贷:银行存款
186楼
2023-02-08 08:08:59
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Joy3398：回复meizi老师 我的意思是我自筹的应该怎么归集？到时项目要验收的！要体现这个项目我总共用了40万！
2023-02-08 08:27:36
meizi老师：回复Joy3398 你好 ；     计入成本或者费用 ； 一样的做分录   
2023-02-08 08:39:13
Joy3398：回复meizi老师 意思是，我的分录这样做 借:专项应付款  10万      原材料2万 贷:银行存款12万 那我在项目验收的时候怎么归集？
2023-02-08 08:53:18
meizi老师：回复Joy3398你好 ； 验收的时候   你们  先把 专项款来支付 。到时多的 退到资本公积去   
2023-02-08 09:09:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
月末余额在贷方的会计科目，实际中可以有借方余额吗？如其他应付款？
你好，其他应付款通常是在贷方余额，如果是借方余额，需要调整到其他应收款才是的
187楼
2023-02-09 06:51:49
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海之蓝：回复邹老师 如应交税费进项税额不只能在贷方吗？
2023-02-09 07:22:20
海之蓝：回复邹老师 只能在借方
2023-02-09 07:37:22
邹老师：回复海之蓝你好，发生额通常是借方，期末结转之后没有余额的
2023-02-09 08:00:16
页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ Amyzha 发表的提问：
无法尝还的应付款项计入哪个科目
计入营业外收入科目
188楼
2023-02-09 07:12:28
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 心地善良的屎壳郎 发表的提问：
老师 帮我看一下 科目余额表 应收账款的借方负数余额 和应付账款贷方负数余额分别怎么解释呀 谢谢老师
你好，这个主要是挂错科目了，本来应该挂预收账款，结果挂成应收账款的负数了，本来应该挂预付账款，结果挂成应付账款负数了
189楼
2023-02-09 07:41:16
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心地善良的屎壳郎：回复冉老师 那如果不改可以么 不想设置那么多科目 
2023-02-09 07:59:46
冉老师：回复心地善良的屎壳郎不改的话，也是可以的，只是不严谨规范
2023-02-09 08:16:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
公司去年申报了一个省科技项目通过了，这个月收到省里的财政拨款，这个应该怎么做，可以做在专项应付款科目吗？然后怎么核销呢？是不是 借：专项应付款-**项目 贷：费用类还有这个项目包括很多费用，应该如何核算清楚呢，说是挂项目核算，不知道应该怎么做
就是借：管理费用－－Ａ项目贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　
190楼
2023-02-09 08:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 独立思考 发表的提问：
能解释一下负债科目其他应付吗？业务未发生时要贷记，为什么
你好，是其他应付款科目吗
191楼
2023-02-10 07:37:28
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独立思考：回复邹老师 是的
2023-02-10 07:51:02
邹老师：回复独立思考你好，这个通常是指费用发生了，但是款项没有支付 借；管理费用等科目 贷；其他应付款
2023-02-10 08:05:18
独立思考：回复邹老师 我们公司有个负债科目叫其他应付-保险，但是对这个科目的解释是收取的服务费，向营销员收取的罚款
2023-02-10 08:26:28
邹老师：回复独立思考你好，能提供一下你单位针对这个其他应付款做的分录？
2023-02-10 08:39:53
独立思考：回复邹老师 如果本月银行收企未收，就借银行，贷其他应付
2023-02-10 08:52:44
邹老师：回复独立思考你好，银行收企未收是什么意思？
2023-02-10 09:12:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飘逸的大象 发表的提问：
合作社的成员往来期末借方余额在小企业会计中对应的是应收帐款，期末贷方余额代表的应付账款是吗？合作社的专项应付款在小企业会计准则里对应的是什么科目……
您好，不是应付账款，是预收账款。专项应付款，在小会计准则中也是专项应付款
192楼
2023-02-10 07:47:51
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 丿 发表的提问：
判断题说：由于编织记账凭证会计科目错误，导致账簿记录错误，更正时，可以将错误的会计科目划红线注销，然后在划红线的上方填写正确的会计科目。答案是错误：还解释说应借、应贷会计科目。我想问这有什么区别啊？
你好！ 会计科目错误，
193楼
2023-02-10 08:03:00
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蒋飞老师：回复 丿需要用“红字更正法”更正了
2023-02-10 08:22:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萧肖潇晓 发表的提问：
老师，比应付账款多付的款项应该计入哪个科目？
预付账款
194楼
2023-02-12 09:14:46
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萧肖潇晓：回复袁老师 老师，是上月计提的成本，计入了应付账款，本月销应付账款时，金额比计提的应付账款多，多出来的金额应该计入哪个科目？
2023-02-12 09:25:26
袁老师：回复萧肖潇晓计入主营业务成本吧
2023-02-12 09:52:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师能解释下“待抵扣进项税额”这个科目吗
这个是用在辅导期，你当月认证当月不允许抵扣增值税的情况下做这个科目。辅导期一般纳税人，他是需要税务局比对通过才可以做进项抵扣
195楼
2023-02-12 09:33:43
全部回复
11876948484884：回复郭老师 那就是说平时应该直接用进项税额才对 辅导期过后可以不用吗
2023-02-12 10:01:40
郭老师：回复11876948484884你好是的，辅导期过了之后就不用这个科目。
2023-02-12 10:16:05
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