maize老师：回复安详的小蝴蝶你要是固定资产开始折旧了，那这个卡片也生成后面才到发票，实务中也可以直接做管理费用 也可以

鲸：回复庄老师 什么时候再从专项应付款里转出来呢？转的时候怎么做分录啊？

庄老师：回复鲸项目全部完工后转出对冲

茉香奶绿：回复玲老师 实操老师在哪里

玲老师：回复茉香奶绿你好  我去问了 等着回复 今天周末会慢  你在官网首页反馈里也可以问 

茉香奶绿：回复玲老师 请问官网首页在哪里反馈

玲老师：回复茉香奶绿登录官网右边中间有一个反馈点进去。

茉香奶绿：回复玲老师 哪个位置，麻烦告知一下

玲老师：回复茉香奶绿我已经给你反馈你这个问题了你就等着后面回复。

玲老师：回复茉香奶绿你想你想自己反馈就在。你这个操作界面右面中间位置。

玲老师：回复茉香奶绿看我下面发给你这个图片下面标记了。

木雨：回复陈诗晗老师 就是把子公司的钱转到母公司。然后母公司计其他应付款。

陈诗晗老师：回复木雨如果你母子公司间就是代收代付，这就是正常行为。 如果是经营款项，你这就是属于少计了收入。 这要看你实际经营性质

李老师：回复任性的帽子用会计准则的专项应付款科目 企业会计准则应用指南———会计科目和主要账务处理》2811 专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 　　二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 　　三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 　　将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 　　益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。 　　工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。 因此，如果你收到的专项基金符合规定，应作处理： 收到专项款时 借：银行存款 贷：专项应付款 用于购置固定资产 借：固定资产 贷：应付账款或银行存款 同时 借：专项应付款 贷：资本公积

快乐每一天：回复邹老师 @邹老师：这样 就两个借方长期应付款 专项应付款 我不理解呀

邹老师：回复快乐每一天你好，不理解的地方具体是、

快乐每一天：回复邹老师 @邹老师：1 向政府购买土地时 借 开发成本 2000万 贷 银行存款 2000万 2 收到政府专项应付款时 借 银行存款 100万 贷 长期应付款-专项应付款 100万 同时冲减开发成本 借 长期应付款 -专项应付款100万 贷 开发成本 100万 3 我不理解 用银行存款 支付长期应付款-专项应付款100时的会计分录 如果是 借 长期应付款-专项应付款 100 贷 银行存款 100 这样就两个 借方长期应付款-专项应付款100万了 我不理解3的会计分录

邹老师：回复快乐每一天你好，如果用长期应付款冲了开发成本，这个长期应付款就不需要再支付了

快乐每一天：回复邹老师 @邹老师：老师 你的意思就是说 借 长期应付款-专项应付款 100 贷 开发成本 100 冲减开发成本之后 这个长期应付款就不需要再支付了 如果用银行存款 100万 支付 专项应付款 怎么写会计分录 我不理解哦

邹老师：回复快乐每一天你好，专项应付款是需要转为营业外收入核算的 这个银行存款是用来支付相关补助的项目款项的 比如借；固定资产 贷；银行存款 ，可能是这样的分录

段会计：回复方老师 发工资时什么情况下用其它应收什么情况下用其它应付款？

方老师：回复段会计我认为不管用哪个都是一样的，这个看个人习惯，比如用其他应付款发放工资时就冲其他应付款，如果用其他应收款也是一样的道理 。

袁老师：回复@需要的