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失控发票进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ carol. 发表的提问：
上年度失控发票，进项税额.成本转回，分录如何做，麻烦您了，谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费，应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款贷银行存款 蒜青椒，把你这个成本调增就可以的，调增的时候，你只调增你之前做的成本的金额。
106楼
2022-11-22 07:44:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项发票失控没有进项转出，会影响之前开的销售发票吗
不会影响之前开的销售发票 但是税务查处时候需要补这部分进项税
107楼
2022-11-22 07:53:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问2018年取得的材料发票，抵扣了进项税额，入在2018年成本里。同年还有一个尾款14万没有付挂了应付. 2019年税局通知该发票失控，要企业进项税额转出，补缴税款。 问题一:失控进项税额转出会计分录怎么做分录？ 问题二:2018年挂的尾款应付账款14万应失控对方不在要求付款，我司不能付款了，怎么销账，会计分录怎么做？ 要通过以前年度损益调整及利润分配行不行？
你好，同学。 借 原材料 贷 应交税费 增值税 借 应付账款 贷 营业外收入 不是以前年度损益调整的
108楼
2022-11-22 08:14:59
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