take thee：回复文文老师 那漏记餐饮收入，个税和企业所得税应纳税所得额都要调整？

文文老师：回复take thee漏记的收入，当然要调增。不调增就属于偷漏税了

take thee：回复文文老师 第一个问题还是不太懂，计算个人所得税的所得额应该是公司收入减去公司成本减去企业所得税，公司成本应该加上超支的业务招待费金额呀，为什么不加呢？

文文老师：回复take thee一个是计算招待所的企业所得税，一个是计算李某个人的承包经营所得税 二者对象不一样的

take thee：回复文文老师 如果不调整，相当于少了成本，增加了个人税负，这样合理吗

take thee：回复文文老师 那这样，我企业可以无限計招待费，给到个人承包所得的时候也不调整招待费，个人应纳税所得额是0很正常

文文老师：回复take thee这是二个主体。分别对应二个不同税 企业招待费是有限额扣除的。个人承包经营所得招待费是没有限额的，按实际扣除

菲：回复郭老师 老师，这是一年的汇算清缴表吗？

郭老师：回复菲年汇算 月预缴 都用这个

菲：回复郭老师 那比如说一位员工，这个月工资是9000元，那要怎么算她这个月的个税呢

郭老师：回复菲你好 前几个月的收入多少 得根据年累计算

菲：回复郭老师 前几个月差不多

郭老师：回复菲从一月份 每个月工资9000 没有其他的扣除 六月份工资9000 （9000*6-30000）*3%-前五个月预缴

菲：回复郭老师 那要是下一个月是4500呢？还需要缴吗？

菲：回复郭老师 为什么要减30000啊

郭老师：回复菲每个月扣除是五千六个月不就是3万吗？

菲：回复郭老师 知道了，谢谢老师

郭老师：回复菲不用客气 周末愉快

丁小丁老师：回复文贝您好！这是过程，您参考下，有问题再沟通哦

文贝：回复丁小丁老师 老师，你好这个流转税，城建税，教育费附加分别是多少

文贝：回复丁小丁老师 这道题正确答案是应纳税所得额21.354

丁小丁老师：回复文贝啊？增值税是30*13%=3.9，然后城建税和教育费附加以及地方教育费附加是增值税的12%,算出来是是不是因为税率的原因？我是按照现在的税率来算是0.47

丁小丁老师：回复文贝您把答案拍我，我对比下看是哪里不对呢？

文贝：回复丁小丁老师 我没有答案过程只有一个最终答案21.354，您这个应纳税所得额调整感觉不太对

丁小丁老师：回复文贝您好！晚点我再看下，等等哦，今天在考驾照

文贝：回复丁小丁老师 老师收入的税率不是13%呀，这是饭店业

丁小丁老师：回复文贝哦，没注意看，那就是6%税率了

橘爱 wei：回复晓海老师 还有电算化实务。还有会计基础大题

橘爱 wei：回复晓海老师 难道现在改了吗

晓海老师：回复橘爱 weihttp://m.sogou.com/web/uID=FkwqZ33uSh-AKH2k/v=5/type=1/sp=1/ct=161014211024/keyword=会计从业证题型/id=49d680ee-4616-4a1b-8b20-eccc25f02abb/sec=Xxzjpt9EFRbNpRPFn4Cncw../dp=1/tc?pg=webz&clk=3&url=http://www.studyez.com/kuaijizheng/kstx/all/201412/1060782.htm&f=0&id=49d680ee-4616-4a1b-8b20-eccc25f02abb&dp=1&pid=sogou-clse-2996962656838a97&de=1&e=1427&key=会计从业证题型&pno=1&g_ut=3&is_per=0&wml=0&w=1347&mcv=83&pcl=258,540&sed=0&ml=11&sct=16

maize老师：回复流星雨https://mp.weixin.qq.com/s/_zqtINhCJXxX392jQnPaPg