融智财税：回复陈诗晗老师 社保补助的分录对吗，转到相关的净资产分录怎么做

陈诗晗老师：回复融智财税业务活动费用你就转到你的累计引语，行政支出你就转到你的财政拨款结转。

融智财税：回复陈诗晗老师 累计盈余和财政拨款科目需不需要下设二级科目

陈诗晗老师：回复融智财税累计盈余下面一般是没有明细科目。

陈诗晗老师：回复融智财税财政拨款结转，后面根据你自己的情况，可以加，也可以不加。

融智财税：回复陈诗晗老师 年底结转分计分录结转到哪个科目

陈诗晗老师：回复融智财税年末，财政拨款结转，再把它转到那个财政拨款结余就OK了。

夢醒如初゛：回复宋生老师 在无形资产下面设立一个占地补偿款明细可以吗？

宋生老师：回复夢醒如初゛你好!可以的，二级科目自己设置。

夢醒如初゛：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复夢醒如初゛你好!不用客气的了。

陆：回复波德老师 意思是计入工资的津贴补贴么？ 这个是公用经费，不计入工资中，想看公用经费下有什么经济适合的？

波德老师：回复陆记入生活补助里边。

Basage老师：回复不在服务区你好!上面回答属于误粘贴。本题回答如下: ①annual net cash flow:95000 ②payback period:4.7years ③return on averagement:55.38% ④Net present value:288260

不在服务区：回复Basage老师 老师有过程吗

Basage老师：回复不在服务区首先对下答案是否正确

Basage老师：回复不在服务区①每年增量经营现金净流量180000-85000=95000， ②投资回收期450000/95000=4.7 ③平均投资额:450000/7.360=61141.30平均投资回报率=(95000-61141.30)/61141.30=55.38%④现金流现值=95000*7.

阿拉小静：回复邹老师 小学，初中是国家有补助的，高中是学校自己发的。

邹老师：回复阿拉小静你好，学校自己发放的，计入管理费用——对学生补助

阿拉小静：回复邹老师 小学，初中是国家补助的，怎么记呢

邹老师：回复阿拉小静借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款

：回复凌若雨您好，资助贫困学生的学费计入其他费用

柠檬：回复宋生老师 是给员工的 每个人50块 10个人500

柠檬：回复宋生老师 实际这个钱是在出纳那里放着 搞活动的时候再拿出来用这样

宋生老师：回复柠檬你好！这样的话，建议你使用的时候再做分录。借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬。先做这笔，然后使用的时候再借应付职工薪酬 贷现金等

柠檬：回复宋生老师 但是出纳是发工资那天就开了费用单 500 我如果不做不是现金日记账对不上吗 她是发工资的时候扣出钱 到用的时候不再开费用单了 那我现在是不是直接把这两笔分录做在一起就可以了 借管理费用 贷应付职工薪酬 然后借应付职工新款 贷现金

宋生老师：回复柠檬你好！那你就做好这2个分录，当做钱已经拿走了

柠檬：回复宋生老师 好的 谢谢老师

宋生老师：回复柠檬您好！不用客气的了。

柠檬：回复宋生老师 老师应付职工薪酬要设什么明细 也是福利费吗

柠檬：回复宋生老师 我可以直接用应付福利费吗

宋生老师：回复柠檬你好！二级科目可以自己设置

：回复宋生老师 收到补助的时候是借银行 贷专项应付款

宋生老师：回复你好！你现在借专项应付款 贷银行存款就可以了。

：回复宋生老师 好的 老师 意思是就不计入当期的营业税金及附加，直接冲减专项应付款吗

宋生老师：回复你好！是的。你可以直接支付。因为这笔钱实际上，你们公司并没有负担

：回复宋生老师 好的 谢谢

宋生老师：回复你好！不用客气的了。

王雁鸣老师：回复苹果丝袜您好，业务活动成本是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。 　　如果民间非营利组织接受政府提供的专项资金补助，可以在“政府补助收入--限定性收入”科目下设置“专项补助收入”进行核算，同时，在“业务活动成本”科目下设置“专项补助成本”，归集当期为专项资金补助项目发生的所有费用。 那么，深圳市财政局拨付的专门用于资助贫困学生的款项3万元，通过现金悉数发放给贫困学生。计入“业务活动成本”就好理解了吧。

陈俊帆老师：回复明理的棒球第二题 财务会计， 借：固定资产21500 贷：零余额账户用款额度16500 预付账款5000 预算会计， 借：事业支出16500 贷：资金结存16500

陈俊帆老师：回复明理的棒球顺便说一下，事业支出，你要根据你的资金性质选择二级科目

学问：回复陈诗晗老师 我说的财务会计

学问：回复陈诗晗老师 主要是后部分有点饶

陈诗晗老师：回复学问财务会计一样的 借 其他应付款 贷 银行存款等

学问：回复陈诗晗老师 后面分录跟银行存款没关系啊

学问：回复陈诗晗老师 我这样做有问题没，借业务活动费用，贷 其他应付款

陈诗晗老师：回复学问你这款项后面不支付吗？ 没太明白你这款项的来龙去脉

学问：回复陈诗晗老师 流浪乞讨是救助站的费用，因为特殊原因不能单独做账。只有跟福利院的帐一起做。去年摆的往来，今年主管单位让我们做收入支出，单独摆科目。我就做的非财政补助收入和业务活动费用—专款科目。问题就在有些费用我倒底还改放哪，就上面说的那个。它的生活费和护理费是该给福利院，又福利院来支出。

陈诗晗老师：回复学问你这款项还是由财政拨付给你的是不 只是用于流浪乞讨。是不 你这乞讨时是要支付的吧。

学问：回复陈诗晗老师 是主管单位通过银行转账给我们的，上级主管单位今年摆往来。专项只能用于流浪乞讨救助。有生活救助，医疗救助，返乡救助等。

陈诗晗老师：回复学问那你就是 借 银行存款等 贷 财政拨款收入 借 资金结存等 贷 财政拨款收入 你支付正常做业务活动支出 处理。

学问：回复陈诗晗老师 问题就在他的业务活动支出中的生活费，护理费要给内部我们结算啊

陈诗晗老师：回复学问内部结算，什么意思，不是由支付给你的这个钱支付吗？

学问：回复陈诗晗老师 她们救助的人吃住都在福利院啊，要给我们结这个费用啊

陈诗晗老师：回复学问那你给福利院 结的时候直接是 借 Xxx支出 贷 银行存款 不可以？

学问：回复陈诗晗老师 你意思是它这些跟我们有往来的费用，先做一笔借，业务活动费用，贷银行存款，再来做一笔，借 银行存款，贷其他应付款—伙食费。这样才能提现这个钱从她们专款里支出了。我们也收到这个钱了。是这样吗

陈诗晗老师：回复学问是的，就是这个意思。 你是收入和支出都是要收钱 和付钱才对等的。

学问：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复学问客气，祝你工作愉快。

鸿鸿：回复庾老师 能不能计入管理费用_离退休人员经费。主要这个人不在总公司退休

庾老师：回复鸿鸿不能，这个主要是在福利费核算，年底汇算清缴需要调整的

鸿鸿：回复庾老师 那原来单位退休人员的过节费呢

庾老师：回复鸿鸿也是福利费，一个概念