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贷款金融资产减值的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
这个分录是不是：借 交易性金融资产-成本10000万应收利息50万投资收益-交易费用5万贷：其他货币资金10055万万借：公允价值变动损益20万贷：交易性金融资产-公允价值变动20借：其他货币资金-存出投资款1280万公允价值变动损益20万贷：交易性金融资产_成本1000万投资收益300万这样的分录对吗？
嗯，你的会计分录正确
181楼
2023-02-05 09:31:06
全部回复
魏魏：回复暖暖老师 解释这样的对吗
2023-02-05 10:03:38
暖暖老师：回复魏魏你做的就对，他简化了计算
2023-02-05 10:16:20
魏魏：回复暖暖老师 他好像把成本做错了吧！应收股利不能做为成本应该分开核算呀
2023-02-05 10:45:18
暖暖老师：回复魏魏这事一个老题目，应收股利今年单独计算，不计入成本
2023-02-05 11:02:32
魏魏：回复暖暖老师 哦，这是以前老题吗？我不是更新了的呀？
2023-02-05 11:15:58
暖暖老师：回复魏魏你做的是对的分录，不用纠结这里
2023-02-05 11:28:01
魏魏：回复暖暖老师 为什么最后出售还要做个公允价值变动损益20万呢？之前不是做了个公允价值变动损益20万的吗？在做不是多余的
2023-02-05 11:55:53
暖暖老师：回复魏魏把这个科目的金额结转为0
2023-02-05 12:13:51
魏魏：回复暖暖老师 可是都是借方公允价值变动损益20万呀？怎么结转为0呢？也不平呀？是结转在投资收益里面的呢
2023-02-05 12:32:19
暖暖老师：回复魏魏如果是借方余额结转到贷方
2023-02-05 13:00:11
魏魏：回复暖暖老师 那你再看下我的分录对吗？
2023-02-05 13:25:47
魏魏：回复暖暖老师 我把出售的时候：借：其他货币资金_存出投资款1280万 公允价值变动损益20万 贷：交易性金融资产-成本1000万 投资收益300万对吗
2023-02-05 13:43:59
魏魏：回复暖暖老师 公允价值变动损益跟交易性金融资产公允价值变动是一个意思对吗？
2023-02-05 14:05:47
暖暖老师：回复魏魏新政策出售时不结转公公允价值变动损益
2023-02-05 14:22:26
魏魏：回复暖暖老师 结转借：交易性金融资产公允价值变动对吗
2023-02-05 14:46:13
暖暖老师：回复魏魏是的，不再结转公公允价值变动损益这个科目
2023-02-05 15:12:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
交易性金融资产业务的核算，就是会计分录
7月8日，以每股8.75元的价格转让持有的A公司的股票5万股，扣除相关税费0.5万元，实得金额52万元。
182楼
2023-02-05 09:37:07
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 52 贷：交易性金融资产 5*8.75 投资收益 （差额）
2023-02-05 09:48:04
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 沫沫儿 发表的提问：
有交易性金融资产，持有至到期投资，长期股权投资，可供出售金融资产的对比的总结性的分录吗？从持有到出售，减值等
把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
183楼
2023-02-05 09:51:42
全部回复
沫沫儿：回复方亮老师 610961008@**.com，谢谢老师
2023-02-05 10:28:37
方亮老师：回复沫沫儿已发送。
2023-02-05 10:47:04
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 星月 发表的提问：
计提无形资产减值准备的会计分录
借：管理费用 贷：累计摊销
184楼
2023-02-05 10:02:07
全部回复
星月：回复文文老师 是无形资产减值准备不是摊销
2023-02-05 10:19:36
文文老师：回复星月借：资产减值损失 贷：无形资产减值准备
2023-02-05 10:29:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师您好，请问税费的滞纳金，会计分录借营业外支出贷银行存款，那资产负债表里是银行存款减少，未分配利润减少吗？
是的，这个月末是结转到本年利润，这个未分配利润是=本年利润余额+之前未分配利润余额之和
185楼
2023-02-05 10:09:00
全部回复
ζ浮生如夢*：回复maize老师 老师，我之前没有计入营业外支出科目，计入应交税费里了，现在年报才知道有滞纳金，利润表的净利润，该怎样和资产负债表未分配利润平衡
2023-02-05 10:34:49
ζ浮生如夢*：回复maize老师 我的意思是银行存款和应交税费我都不能调整的情况下该怎样处理
2023-02-05 10:55:06
maize老师：回复ζ浮生如夢*你调账就可以冲回你之前做再做以前年度损益调整就可以，这个是需要调年初数 资产负债表的
2023-02-05 11:13:42
ζ浮生如夢*：回复maize老师 请问需要调帐用的会计分录是怎样写呢
2023-02-05 11:31:08
maize老师：回复ζ浮生如夢*你之前做啥分录可以写下么
2023-02-05 11:43:02
ζ浮生如夢*：回复maize老师 借应交税费贷银行存款
2023-02-05 12:10:30
maize老师：回复ζ浮生如夢*那现在就做借银行 贷应交税费之后再做借以前年度损益调整 贷银行 借利润分配 贷以前年度损益调整
2023-02-05 12:26:28
ζ浮生如夢*：回复maize老师 老师我们是小企业会计准则
2023-02-05 12:53:46
ζ浮生如夢*：回复maize老师 小企业会计准则该怎样写会计分录呢
2023-02-05 13:22:11
maize老师：回复ζ浮生如夢*借利润分配未分配利润 贷银行
2023-02-05 13:41:15
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
我们公司跟融资租赁有限公司借款，贷款，会计分录怎么做？
借：银行存款 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款
186楼
2023-02-06 07:30:25
全部回复
轻描淡写：回复朴老师 不是租赁款，是拿设备抵押做的借款
2023-02-06 07:45:59
朴老师：回复轻描淡写科目你写成借款就可以了
2023-02-06 08:04:19
轻描淡写：回复朴老师 长期借款吗？
2023-02-06 08:31:50
朴老师：回复轻描淡写嗯，融资借款就可以了
2023-02-06 08:51:03
轻描淡写：回复朴老师 有融资借款这个科目吗？
2023-02-06 09:01:05
朴老师：回复轻描淡写贷：长期应付款——融资借款
2023-02-06 09:27:20
轻描淡写：回复朴老师 放在长期借款可以吗？
2023-02-06 09:49:16
朴老师：回复轻描淡写你这不就是借款的吗
2023-02-06 10:18:16
轻描淡写：回复朴老师 是借款啊，分期还款的，拿设备抵扣贷款的
2023-02-06 10:31:44
朴老师：回复轻描淡写所以做成长期借款
2023-02-06 10:57:06
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Monster 发表的提问：
您好，老师！请看图片，初级会计实务的教材 交易性金融资产 交易性金融资产的出售 我圈起来的 ，将原计入该金融资产的公允价值变动转出，借记或贷记公允价值变动损益科目，贷记或借记投资收益科目，这个我不太理解。像这道例题，公允价值变动10万是在贷方，那就是借：公允价值变动损益 10万 贷：交易性金融资产-公允价值变动 10万 转出后，书里的分录借：公允价值变动损益 10万 贷：投资收益 10万 公允价值变动损益10万在借方是表示减少，为什么转入投资收益的贷方，投资收益的贷方是增加呀？
您好，您理解错了，应该当时公允价值变动时： 借：交易性金融资产－公允价值变动损益 10 贷：公允价值变动损益 10 出售时， 借：公允价值变动损益 10 贷：投资收益 10
187楼
2023-02-06 07:44:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小Ho 发表的提问：
企业购买银行理财，利率比活期高一点，要如何做购买和赎回时的分录呢？用交易性金融资产是否合理，购买时借交易性金融资产，贷银行存款，赎回时借银行存款，贷交易性金融资产，差额计投资收益，对吗？
你好，计入可供出售金融资产 借；可供出售金融资产 贷；银行存款 借；银行存款 贷；可供出售金融资产 投资收益
188楼
2023-02-06 07:54:15
全部回复
小Ho：回复邹老师 为什么是用可供出售金融资产?实际入账两者的差异大吗
2023-02-06 08:10:10
邹老师：回复小Ho你好，因为不属于交易性金融资产核算范围的
2023-02-06 08:31:53
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 王力红 发表的提问：
税前经营利润=税前利润 +利息费用-金融资产公允价值变动收益-金融资产投资收益 +金融资产减值损失，为什么要加金融资产减值损失
记住一个原则 税前经营利润=税前利润 %2B费用，损失-收益就行了
189楼
2023-02-06 08:14:59
全部回复
王力红：回复家权老师 为什么要减损失，为什么要加收益，你说来听听
2023-02-06 08:54:48
家权老师：回复王力红净利润=营业利润-营业外收入-营业外损失，现在是倒推营业利润
2023-02-06 09:24:45
王力红：回复家权老师 你是不是打错了，其他老师说不是你这样的
2023-02-06 09:51:05
家权老师：回复王力红税前经营利润=税前利润%2B费用、损失-收益； 就是税前利润=税前经营利润-费用、损失%2B收益
2023-02-06 10:07:32
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备——借：信用减值损失 贷：其他综合收益 有二级明细吗？
同学你好，二级明细是～金融资产减值准备。
190楼
2023-02-07 07:39:53
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 自由的老鼠 发表的提问：
交易性金融资产转为债权投资的会计分录处理
你好 借：债权投资 - 成本 贷：交易性金融资产 - 成本 差额计公允价值变动损益
191楼
2023-02-07 07:48:56
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ? 简单? 发表的提问：
可供出售的金融资产计提减值怎么计提
借：资产减值损失 贷:可供出售金融资产——减值准备
192楼
2023-02-07 08:11:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ Victor???? 发表的提问：
担保方式继续涉入的，不是企业保留了对应收账款的控制吗，为什么做会计分录时要贷方应收账款，终止金融资产
你好，这种情况一般应收账款没有市场，应收账款方既未保留也未转移该应收账款所有权上几乎所有风险与报酬，担保方也没有出售被转移资产的能力，甲保留了控制权，继续涩入被转移的应收账款，计入继续涩入资产。
193楼
2023-02-08 06:58:55
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Victor????：回复王瑞老师 那为什么要贷应收账款，我还是没懂
2023-02-08 07:36:25
王瑞老师：回复Victor????已经不满足应收账款定义了，可以理解为应收账款收回的不确定性很大，如果继续放在账面会使财务信息不准确。
2023-02-08 07:53:57
Victor????：回复王瑞老师 为什么不满足应收账款定义，收款权利是在那一方
2023-02-08 08:07:39
王瑞老师：回复Victor????在应收账款所有方，只是这时的债权在市场上已经交易不动，流动性很低。
2023-02-08 08:30:49
Victor????：回复王瑞老师 应收账款所有方是甲企业吧，因为他控制吧
2023-02-08 08:54:19
王瑞老师：回复Victor????你发下完整的题目，甲企业是被担保方吧。
2023-02-08 09:05:19
Victor????：回复王瑞老师 甲企业是把应收账款给乙银行
2023-02-08 09:26:54
Victor????：回复王瑞老师 甲企业换钱并提供担保，但是控制应收账款
2023-02-08 09:39:27
王瑞老师：回复Victor????此时应收账款已经相当于一项资产被抵押，控制的只是债务人还款需要还到甲账户，已经不是准则规定的与销售商品提供劳务相关的应收账款性质。需要从应收账款转入继续涩入资产。
2023-02-08 09:54:45
Victor????：回复王瑞老师 大概了解了，谢谢
2023-02-08 10:24:40
王瑞老师：回复Victor????不客气，希望五星好评。
2023-02-08 10:34:44
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 酷炫的黄蜂 发表的提问：
交易性金融资产公允价值下降为什么不计入资产减值损失
您好，因为交易性金融资产是按公允价值计量的，而不是历史成本，所以在期末，它的账面价值要根据市场公允价值来调整，记入公允价值变动损益。 计提减值准备的目的是让账面价值不被高估而做的调整，所以，有了公允价值调整，就不用计提减值准备了。
194楼
2023-02-08 07:20:44
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ????????w 发表的提问：
老师，我这个表的资产减值损失是计提的分录对吧，借资产减值损失贷坏账准备
你好，是计提的损失，分录是对的。
195楼
2023-02-08 07:35:35
全部回复
????????w：回复立红老师 那老师我金蝶软件里的表格是这种情况，营业利润自动给加进去了，我怎么能改呀
2023-02-08 08:05:25
立红老师：回复????????w你好，您的数据是负数，资产减值扣失是减少利润的，是负数是正确的。
2023-02-08 08:16:45
????????w：回复立红老师 后面这个表和上个表不一样，营业利润他直接给加了正数算的，我现在就是改不了又没办法
2023-02-08 08:30:04
立红老师：回复????????w你好，您看下您软件中的报表公式是否能改
2023-02-08 08:49:36
????????w：回复立红老师 那我改哪个，营业利润是不能改的，系统自动算
2023-02-08 09:18:48
立红老师：回复????????w你好，不是在这个表中改数，您看下软件报表中营业利润的公式是不是不对。
2023-02-08 09:47:43
????????w：回复立红老师 营业利润的公式看不到，只有能编辑的科目才能看到公式
2023-02-08 10:15:27
立红老师：回复????????w你好，正常是可以改的呢。建议您问下软件的售后人员。
2023-02-08 10:36:26
????????w：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 10:52:00
立红老师：回复????????w不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-08 11:13:31
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