好美：回复庄老师 对应会计科目是指什么呢

庄老师：回复好美你好，利润分配－－未分配利润，和相对应的科目

好美：回复庄老师 比如我调增去年财务费用200.借以前年度损调整200.贷利润分配一未分配利润200，分录对吗？那么资产负债表期初数怎么调呢？

庄老师：回复好美你好，要按这样操作处理，借以前年度损调整200.贷其他应付款00，借利润分配一未分配利润200，贷以前年度损调整200.

好美：回复庄老师 然后就调整2019年1月份期初的资产负债表利润分配一未分配利润借方增加200.其他应付款贷方增加200，对吗？我在本月做帐时，还需要另外写个说明吗？

庄老师：回复好美你好，是的，调整未分配利润，和其他应付款相应的科目，

好美：回复庄老师 我调1月份资产负债表期初数后，2月-4月份的资产负债表数据会自动改正吗？还是需要我手动再做调整呢？

庄老师：回复好美你好，调整1月份资产负债表期初数后，2月-4月份的资产负债表数据会自动改

katlyn：回复答疑苏老师 举个例子可以吗，比如往来款，计入到了实收资本

答疑苏老师：回复katlyn你好 那就冲掉就可以了 借 实收资本 贷其他应付款

katlyn：回复答疑苏老师 用红字冲可以吗

答疑苏老师：回复katlyn你好 用红字冲也是可以的

稻草人：回复宸宸老师 那连同主营业务成本科目也要更正，计哪科目？

宸宸老师：回复稻草人您好，损益类科目，都是总以前年度损益调整科目，代替

蜀人：回复邹老师 但是，这个钱已经用完了，如果用现金或银行存款的话，就与实际不符了

邹老师：回复蜀人你这些钱都用来做什么了？

蜀人：回复邹老师 付货款，装修款，房租，物管等

邹老师：回复蜀人那还是需要把这些业务在年初的时候一起入账处理，余额才是对的

邹老师：回复Debbie1，是的 2，是的

Debbie：回复邹老师 需要改16年报表期初数吗

邹老师：回复Debbie你好，不需要

Debbie：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复Debbie不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

会计：回复邹老师 @邹老师：我们之前是核定征收的 今年才改成查帐征收的，这样有影响吗？

邹老师：回复会计你好，没有影响的

叶子：回复邹老师 老师，是一笔一笔调，还是总共做一笔调整？

邹老师：回复叶子你好，可以汇总一笔做调整的

叶子：回复邹老师 老师，我的社保工资计提的分录也做错了，社保计提没有计提个人缴纳部分，工资计提时借：管理费用、其他应收款（个人社保），贷：应付职工薪酬（应发数），从账上看，管理费用借方少了个人社保部分、应付职工薪酬贷方少了，多了一笔其他应收款（个人社保），这个怎么办？

邹老师：回复叶子你好，个人社保本来就需要通过其他应收款科目来核算的 比如 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

叶子：回复邹老师 老师，那就是我这个做的没问题，发放工资是：借：应付职工薪酬，贷：其他应收款，银行存款？

邹老师：回复叶子你好，是的，从工资中扣除个人应当承担的社保部分

叶子：回复邹老师 明白了，谢谢老师。

邹老师：回复叶子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

miss~小可恶：回复方老师 去年的帐，是入的伙食费，是否需要修改凭证呢？

方老师：回复miss~小可恶为保持口径一致的话不用修改了。

miss~小可恶：回复方老师 那我后面的伙食费发票是继续计入管理费用的伙食费还是职工福利类？

方老师：回复miss~小可恶继续入伙食费，汇算时并入福利费。

miss~小可恶：回复方老师 那在期间费用表和职工薪酬薪酬纳税表怎么填列？？

方老师：回复miss~小可恶职工薪酬包含工资福利费社保公积金等 后面调整表按各项明细金额填写。

钱钱：回复宋生老师 @宋老师：当时记帐分录： 借：管理费用-福利费 、培训费、贷：银行存款

宋生老师：回复钱钱您好！科目不用调。只是有税前扣除标准而已

钱钱：回复宋生老师 应填哪一行

宋生老师：回复钱钱您好！填职工薪酬纳税调整明细表里第三行