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固定资产后续处理的会计准则
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ JNJC 发表的提问：
固定资产的费用化后续支出中，与存货的生产和加工相关的固定资产的修理费用按照存货成本确定原则进行处理，这句怎么理解？
您好， 这句话就是与存货的生产和加工相关的固定资产修理费，要记入存货的成本中去的。
46楼
2022-12-11 11:44:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lina 发表的提问：
老师，固定基金在新政府会计准则怎么处理
您好，.“固定资产”科目。 新制度设置了“固定资产”、“无形资产”、“公共基础设施”科目。转账时，应对原账中“固定资产”科目的余额进行分析： （1）对于达不到新的固定资产确认标准的，应当将相应余额转入新账中“存货”科目，同时，将相应的“固定基金”科目余额转入新账中“资产基金——存货”科目；对于已领用出库的，还应当按照其成本，在新账中借记“资产基金——存货”科目，贷记“存货”科目，同时做好相关实物资产的登记管理工作。 （2）对于符合新的固定资产确认标准的，应当将相应余额转入新账中“固定资产”科目，同时，将相应的“固定基金”科目余额转入新账中“资产基金——固定资产”科目。 （3）对于原账“固定资产”科目余额中属于无形资产的，应当将相应余额转入新账中“无形资产”科目，同时，将相应的“固定基金”科目余额转入新账中“资产基金——无形资产”科 目。 （4）对于原账“固定资产”科目余额中属于公共基础设施的，应当将相应余额转入新账中“公共基础设施”科目，同时，将相应的“固定基金”科目余额转入新账中“资产基金——公共基础设施”科目。
47楼
2022-12-11 11:51:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 着急的招牌 发表的提问：
老师，新会计准则下，与企业日常经营活动相关的政府补助收入计入什么科目？处置固定资产净收益/损失计入什么科目？
你好做 其他收益，  后面这个做资产处置损益
48楼
2022-12-11 12:05:59
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maize老师：回复着急的招牌打错字 固定资产处置做处置利得或损失在“资产处置收益”科目
2022-12-11 12:24:34
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
小企业会计准则，上固定资产卡片，需要选择减值准备科目，系统里没有，请问该怎么处理
你好，你看下有没有资产减值损失
49楼
2022-12-12 09:58:13
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
有不满足会计准则但根据公司业务需要作为公司固定资产来管理的例子吗 ，这种合法吗
你好，有的。 比如一些学校购买课桌椅，不符合固定资产的定义。因为有的才十几块。但是财务人员仍然是作为固定资产来核算的。这个跟合法没有特别大的关系，只是有没有符合会计准则的
50楼
2022-12-12 10:24:41
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K14610790207665：回复王超老师 对外审有影响吗
2022-12-12 10:46:09
王超老师：回复K14610790207665没有的，因为外审是看你金额对不对，这个内审才去看你们有没有符合制度的
2022-12-12 10:57:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 一抹阳光 发表的提问：
会计准则对存货，固定资产等盘点有啥要求
你好 就是按正确的方式盘点 对于不属于本公司的存货和固定资产 应该分开盘点
51楼
2022-12-12 10:44:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 大白 发表的提问：
固定资产售卖，小规模公司，小企业会计准则，固定资产原值（入固定资产金额）3.2万，现在可使用寿命为0期（已经摊销完毕），净残值上面显示还1600元，售卖处置收入1万元，请问分录怎么处理
借固定资产清理1600 累计折旧3.2万-1600 贷固定资产3.2万 借银行存款1万，贷固定资产清理1万 借固定资产清理10000-1600 贷营业外收入
52楼
2022-12-12 10:53:33
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大白：回复郭老师 最后一步：固定资产清理，不是贷方吗？
2022-12-12 11:17:26
大白：回复郭老师 哦，是借方，对的，刚弄错了
2022-12-12 11:32:30
郭老师：回复大白不用客气，工作愉快。
2022-12-12 11:56:21
大白：回复郭老师 老师，帮忙看下，我7月做的和你的不一样，分录，但现在奇怪的是科目余额表与利润表上的营业外收入金额相差1600元，（利润表是对了，但是科目余额表的金额错的，少了1600）
2022-12-12 12:10:36
郭老师：回复大白你好 销售固定资产的时候，你把固定资产清理放到了营业外收入。
2022-12-12 12:36:09
大白：回复郭老师 对的，第二步错了，但是不影响我营业外收入的最终金额
2022-12-12 13:03:51
郭老师：回复大白影响 你多了一个贷方营业外收入
2022-12-12 13:25:03
大白：回复郭老师 那可以怎么处理？？现在汇算清缴的时候我才发现问题？
2022-12-12 13:51:44
郭老师：回复大白你现在不要调整了，按这个来做就行。
2022-12-12 14:21:34
大白：回复郭老师 但现在科目余额表与利润表相差1600（营业外收入）
2022-12-12 14:40:09
郭老师：回复大白把借方营业外收入放到贷方负数
2022-12-12 14:56:40
大白：回复郭老师 老师，能否具体讲下怎么做？ 借：？ 贷：营业外收入 负数1600？？
2022-12-12 15:16:08
郭老师：回复大白你好，对的是的，是这么做的，因为营业外收入他是贷方发生额，你放到借方的话，它就会影响你的科目余额表和利润表不一致，应该你的利润表是正确的。
2022-12-12 15:32:52
大白：回复郭老师 老师，对的，利润表是正确的，只有科目余额表（营业外收入）多1600元，现在的问题是我发现22年的科目余额表上不显示21年的错误了，我现在调整也是在22年4月的账目内体现，会不会不对啊？？？然后这个调整的分录我觉得还是不会，具体该怎么做调整
2022-12-12 15:43:57
郭老师：回复大白你好，你能反结账修改吗？反结账修改的话，按照我写的那一个来做就可以的，我给你写上了分录，你可以看一下的，把你的分录删除。
2022-12-12 15:56:58
大白：回复郭老师 反结账，这个会影响损益，不能乱反结账，等会收不了场了，21年7月的，反结账麻烦。。。汇算按利润表，科目余额表的不管 有问题吗
2022-12-12 16:14:08
郭老师：回复大白如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。 涉及到利润分配未分配利润。
2022-12-12 16:37:38
大白：回复郭老师 老师，请看图，我的结转损益当时是没有错的，我之前做的分录也是营外金额是没错的，（但是做的是借方1600元，贷方9900.99，实际贷方余额就是9900.99-1600元=8300.99元，）所以当时出具的利润表也是没有错，不知道现在为何科目余额表怎么错了，我现在也不知道怎么修正，22年肯定没法弄了，如上,您回复：如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。 涉及到利润分配未分配利润。 但是我现在的本年利润没有问题呀（是按8300.99元营外结转的）
2022-12-12 16:48:03
郭老师：回复大白知道你的科目余额表为什么是错误吗？因为你把营业外收入放到了借方，不是告诉你了放到贷方吗？
2022-12-12 17:02:48
郭老师：回复大白就是这个原因才导致的不一致，才导致的错误。
2022-12-12 17:27:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 普洱风景 发表的提问：
我的金蝶之前是迷你版的，固定资产的计提是手工做，后来升级为标准版，软件公司拿着电脑去的时候没有给我做好处理，后来后发现固定资产不会自动计提，我也不会处理，现在固定资产就一直没有计提，我想请教一下怎么处理？
在总账做计提折旧的分录，可以将前期的折旧补计提
53楼
2022-12-12 10:59:59
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普洱风景：回复文文老师 软件可以做？
2022-12-12 11:29:29
文文老师：回复普洱风景软件应该也可以，需要找软件公司的人弄
2022-12-12 11:53:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 危机的小海豚 发表的提问：
请问固定资产后续支出账务处理时，如果有预计净残值，那么分录编辑里是把这个记在固定资产减值准备么？
残值是体现在原值—累计折旧里面的，你现在是要吧残值怎么处理？
54楼
2022-12-13 10:33:40
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危机的小海豚：回复辜老师 就是假设原值100万，预计净残值5万，累计折旧50万， 借:在建工程45万 借:累计折旧55万 贷:固定资产100万 这样的么
2022-12-13 10:50:44
危机的小海豚：回复辜老师 那老师固定资产减值准备的金额指的是什么呢
2022-12-13 11:12:43
辜老师：回复危机的小海豚不是的，你计提折旧，是每个月计提的，借：XX费用—折旧费 贷：累计折旧 固定资产减值准备是指固定资产发生了减值，计提的减值金额
2022-12-13 11:24:03
危机的小海豚：回复辜老师 不是老师，不是计提折旧。是固定资产后续支出里资本化的处理，固定资产改扩建，有预计净残值，第一步处理时， 借:在建工程 借:累计折旧 借:固定资产减值准备 贷:固定资产 应该将预计净残值放在哪个科目里
2022-12-13 11:52:38
辜老师：回复危机的小海豚就是这样结转的，残值在固定资产的余额里面的
2022-12-13 12:06:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
计提固定资产折旧后，固定资产产要作相应递减的会计处理吗？
借：管理费用贷：累计折旧即可
55楼
2022-12-13 10:50:55
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新会计准则，折旧完和没折旧完固定资产清理分录
您好，折旧完，或者没折旧完报废的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，再借：营业外支出，贷：固定资产清理。折旧完，或者没折旧完销售的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，销售时，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再结转时，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置损益，正数或者负数。
56楼
2022-12-13 10:57:00
全部回复
秋的华丽：回复王雁鸣老师 老师，报废时处置差异用营业外支出，销售处理差异用资产处置损益?以前是销售也是营业外支出吧
2022-12-13 11:12:41
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，是的，您理解很正确。
2022-12-13 11:35:05
秋的华丽：回复王雁鸣老师 资产处理损益科目代码多少?利润表对应资产处置收益项目对吗?营业利润后面对吗?谢谢
2022-12-13 12:02:29
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，资产处理损益科目代码6115，对的，营业利润上面一行。
2022-12-13 12:30:05
秋的华丽：回复王雁鸣老师 不是营业利润下面?上面
2022-12-13 12:41:44
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，不是营业利润下面，是上面。
2022-12-13 13:05:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
老师，有两个问题需要问一下，第一：就是电动车、摩托车、三轮车这个农用机械用的。这类固定资产的类别，该怎么分了，企业的直接就是放在农用机械类。还是说固定资产只能按会计准则分的那几大类来
你好，会计核算可以根据自己的类别来划分，汇算清缴会根据用途填写在相关行次的
57楼
2022-12-14 09:43:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
小企业会计准则固定资产清理的损失和收益结转到哪里？
结转到营业外收支
58楼
2022-12-14 10:06:55
全部回复
海边一粒沙：回复郭老师 什么才是结转到资产处置损益？
2022-12-14 10:17:43
郭老师：回复海边一粒沙企业会计准则 销售出去的资产
2022-12-14 10:42:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玉 发表的提问：
按会计准则 办公用品 大于多少钱纳入固定资产管理？
你好，5000元以上的可以做固定资产管理
59楼
2022-12-14 10:20:31
全部回复
玉：回复吴月柳 您好，是必须作为固定资产处理吗？
2022-12-14 10:55:50
玉：回复吴月柳 如果我有金额过大的办公用品，不是固定资产，怎么入帐才合适，？
2022-12-14 11:15:41
吴月柳：回复玉不是必须，要看是什么东西还有企业需不需要管理而定，有的也可以直接做费用。
2022-12-14 11:35:20
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
季报小企业会计准则财报，固定资产原价如果没有购买新物品，是不是就和年初数一样？累计折旧是取这一季度合计？
固定资产原价如果没有购买新物品，就和年初数一样；累计折旧是取这一季度合计折旧
60楼
2022-12-14 10:29:29
全部回复
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