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固定资产后续处理的会计准则
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 楠楠爱会计 发表的提问：
为啥存货是期末计量，而固定资产是后续计量
你好： 这个主要是存货是到期末对存货确认时候计提存货跌价准备。 而固定资产是每月都需要对固定资产计提折旧。这个主要是跟其核算有关系。
91楼
2022-12-25 09:00:41
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ ????????yangyang???????? 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，这个准则下没有以前年度损益科目，现在问题，遇到以年度固定资产盘盈，怎么做账务处理呢？
你好，《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理 也就是说，这种直接计入当年损益。
92楼
2022-12-25 09:12:46
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????????yangyang????????：回复阎老师 老师你好，能具体写出会计分录吗
2022-12-25 09:39:40
阎老师：回复????????yangyang????????固定资产盘盈的分录，借：固定资产，贷：营业外收入
2022-12-25 09:51:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，子木老师在19年讲小企业会计准则的课程的时候说，企业可以结合本企业的具体情况，把电脑金额在2000-3000元，金额不大的，放到管理费用中的办公费里面核算而不是固定资产，对吗？
是对的，实务中这个现在为了减少税会差异，单价不超过5000元是直接做费用了不做固定资产了
93楼
2022-12-25 09:28:31
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咸鱼：回复maize老师 老师，这个5000元有什么条文吗？就是在财会的哪个条文里面？
2022-12-25 09:44:12
maize老师：回复咸鱼没有文件，这个是实务中操作，财税2014.75 根据这个避免有税会差异，实务中这个简化操作自己处理，三、对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
2022-12-25 10:10:45
咸鱼：回复maize老师 老师，固定资产是不是出售，报废，毁损，对外投资，只要是这个固定资产不在企业了，之前抵扣的进项税，都要进行转出？同时分录怎么写？
2022-12-25 10:40:36
maize老师：回复咸鱼不是，不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。
2022-12-25 11:04:46
咸鱼：回复maize老师 不是，我指的是用途发生改变，后续发生出售，报废，毁损，对外投资，之前抵扣的是否要转出？
2022-12-25 11:20:36
maize老师：回复咸鱼不需要转出，需要转出只有我上面发的，这些，不是不需要转出
2022-12-25 11:36:53
咸鱼：回复maize老师 老师，固定资产残值不会计提，刚刚到的这个企业，她的残值不知道数据怎么算的，这个有什么依据什么的吗？
2022-12-25 11:59:52
咸鱼：回复maize老师 比如家具的残值，然后机械的残值，不会算
2022-12-25 12:13:36
maize老师：回复咸鱼没有规定，一般是根据原值*3%或者是5%来的，现在没有规定了，可以直接设置为0
2022-12-25 12:26:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 企业会计准则，手机1500元, 直接计入管理费用还是计入固定资产
您好 计入管理费用科目就好了
94楼
2022-12-25 09:35:59
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 詠谏殊 发表的提问：
我想将固定资产一次性折旧，考虑到小企业会计准则和税法规定不一致，具体操作应该怎么做合适呢，是直接做一笔分录一次性折旧还是用其他方式处理？
不论小企业会计准则和企业会计准则会计上和税法上 固定资产都要先走固定资产系统走，然后如果单价较低，可以一次性计提全部折旧，保持跟税务一致！先把固定资产入账，然后一次计提全部折旧
95楼
2022-12-26 08:58:37
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詠谏殊：回复秦枫老师 明白了，谢谢老师
2022-12-26 09:21:34
秦枫老师：回复詠谏殊不客气 祝你工作顺利 麻烦五星好评 感谢
2022-12-26 09:43:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 叶子 发表的提问：
求:处置固定资产，固定资产减值准备结转时的会计分录
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备贷:固定资产
96楼
2022-12-26 09:04:09
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叶子：回复小云老师 谢谢，请问:计提固定资产减值准备的会计分录是什么？
2022-12-26 09:24:11
小云老师：回复叶子借:资产减值损失 贷:固定资产减值准备
2022-12-26 09:43:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
怎样对折旧后的固定资产作会计处理
计提折旧即可啊
97楼
2022-12-26 09:18:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
98楼
2022-12-26 09:32:59
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水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2022-12-26 09:55:05
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2022-12-26 10:23:55
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2022-12-26 10:51:49
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2022-12-26 11:18:22
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2022-12-26 11:47:41
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2022-12-26 12:09:28
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2022-12-26 12:28:34
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2022-12-26 12:48:14
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2022-12-26 13:04:04
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2022-12-26 13:29:29
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2022-12-26 13:47:35
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2022-12-26 14:05:32
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2022-12-26 14:26:59
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2022-12-26 14:56:07
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2022-12-26 15:24:17
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2022-12-26 15:48:52
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-26 16:10:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 混沌 发表的提问：
业务管理行业使用哪个会计准则，是小企业会计准则还是新企业会计准则？什么情况用什么会计准则？界定为固定资产的购买价值最低为多少钱？购买的办公用笔、笔记本、等是直接计入管理费用办公费的吧？
你好！这个没有规定。都可以的。建议选择小企业会计准则。5000以上计入固定资产。可以直接计入办公费
99楼
2022-12-27 09:05:06
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ?我想静静? 发表的提问：
请教老师，公司已流动资金购买银行理财产品：产品类型“固定收益类”，期限：无固定存续期限，风险：中低风险。公司应该怎么样向账务处理？公司现适用小企业会计准则。谢谢老师
你好 借交易性金融资产 贷 银行存款
100楼
2022-12-27 09:16:04
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度把固定资产做成了管理费用，今年想调整为固定资产，怎么做分录
同学好，借机固定资产，贷管理费用或利润分配-未分配利润，，
101楼
2022-12-27 09:25:39
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健康的红酒：回复英老师 那这样的话，利润表中管理费用就是负数了，正确吗
2022-12-27 09:41:24
健康的红酒：回复英老师 固定资产也需要补提以前年度的折旧，是不是直接做，借：管理费用，贷：累计折旧，还是借：利润分配 －未分配利润，贷：累计折旧呢
2022-12-27 10:04:36
英老师：回复健康的红酒如果贷的是管理费用，就借管理费用，如果贷的是利润分配，就借利润分配，
2022-12-27 10:32:25
健康的红酒：回复英老师 能不能麻烦老师把完整的分录都写一遍呢，去年我做的分录是，借：管理费用4760，贷：库存现金4760，也没有计提折旧
2022-12-27 11:02:00
英老师：回复健康的红酒借固定资产，贷管理费用，4760 计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，
2022-12-27 11:27:59
健康的红酒：回复英老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 11:40:12
英老师：回复健康的红酒不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2022-12-27 12:04:53
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
您好，直接做之前分录的相反分录即可
102楼
2022-12-27 09:32:59
全部回复
lion：回复微微老师 借： 累计折旧 28528.61 贷：管理费用-累计折旧 28528.61
2022-12-27 09:53:26
微微老师：回复lion您好，是的呢，这样做
2022-12-27 10:12:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
103楼
2022-12-28 09:08:25
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lion：回复邹老师 小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
2022-12-28 09:31:43
邹老师：回复lion你好，抱歉，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
2022-12-28 09:57:14
lion：回复邹老师 固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
2022-12-28 10:19:10
邹老师：回复lion你好，，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目  无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
2022-12-28 10:31:08
lion：回复邹老师 关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
2022-12-28 10:42:29
邹老师：回复lion你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是 借：无形资产，贷：固定资产
2022-12-28 10:59:49
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 星田 发表的提问：
请问老师，20年购进的固定资产一次性计入了费用，作为小企业会计准则的应该如何做账务调整处理？
同学你好 不用做调整 账上也一次性摊销
104楼
2022-12-28 09:21:01
全部回复
星田：回复朴老师 我们在申报企业所得税预缴、年报什么的都没有在表格里填写一次性扣除金额，这样对吗？
2022-12-28 09:54:55
朴老师：回复星田同学你好 这个要按照一次性扣除的金额填写
2022-12-28 10:14:07
星田：回复朴老师 没有填写怎么办呢？要怎么改正？
2022-12-28 10:31:35
朴老师：回复星田同学你好 作废了重新填写申报
2022-12-28 10:54:56
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 火星上的路人 发表的提问：
您好 我家是小企业会计准则的国有企业 现在准备以公司的名义投资一个养牛项目 请问投资款和后续产生收益时的会计处理怎么做
同学你好 借长期股权投资 贷银行存款 借银行 贷投资收益
105楼
2022-12-28 09:29:59
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