听海：回复王晶老师 就是需要到期后明年在申请吗？

王晶老师：回复听海嗯嗯嗯嗯，是的呢，是 的

吴兰青：回复朴老师 这两个表述不一样

朴老师：回复吴兰青第一张图片右边的和第二张图片的都一样

吴兰青：回复朴老师 第二张说如果已取得科技主管部门鉴定意见应当留存被查，第一张是说已取得科技主管部门鉴定意见

朴老师：回复吴兰青你留存备查就可以了

吴兰青：回复朴老师 我没有取得呀

朴老师：回复吴兰青你得有才可以的哦，要取得

吴兰青：回复朴老师 意思就是不是科技型中小企业，这项可有可不有，科技型中小企业必须有，是吗

朴老师：回复吴兰青你看我发给你的政策，按照那个执行，税局的政策，http://shanghai.chinatax.gov.cn/tax/xwdt/ztzl/ssyhzl/node5248/jjkc/wtjd/201808/t441333.html

曉傅：回复邹老师 是的

邹老师：回复曉傅你好，那可以就是写申请补贴

曉傅：回复邹老师 是要付这4000元

邹老师：回复曉傅你好，那可以是支付申请科技型中小企业费用

助教：回复袁老师 那保留这个名号成本有点大

袁老师：回复助教是的呢，这个要求有点严格的

o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 外账上面借支买笔记本和打印机，可以附需要采购的清单复印件吗

meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o 你好；       可以的。 但是也得有发票哈 。         

o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 支付工资的凭证后面需要附工资表吗

meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o 你好； 是的。 要附工资表签字  、  考勤表 和支付银行回单   

o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 思宇老师，不是我们每年都找外面的机构帮忙做加计扣除台账及研发项资料帮企业享受减税，包含科技型中小企业申报资质收我们15000，老板说太贵了，让我查一下我们申报的时候抵税抵了多少，这个要怎么查？

meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o 你好  ；  你去查询你年度汇算 ； 有一个加计扣除减免明细表    去看看减免了好多或者是看你主表    

North harbor ????：回复辜老师 研发费用的台账

辜老师：回复North harbor ????这个是按月登记的

North harbor ????：回复辜老师 好的谢谢老师

辜老师：回复North harbor ????好的，客气，帮到你就好

一抹新绿22：回复玲老师 需要什么证明文件吗？

玲老师：回复一抹新绿22就是上面要求那些的相关证明资料 以你当口径为准

鵬嘫訫動：回复邹老师 是科技型中小企业，有研发费用。

邹老师：回复鵬嘫訫動你好，有研发费用就填写研发费用加计扣除表格就是了

燕子：回复玲老师 所得税不是15%吗

玲老师：回复燕子优惠政策 一、税收减免： 高新技术企业所得税减按15%的优惠税率（一般企业所得税是25%）； 技术先进型服务企业所得税减按15%的优惠税率（一般企业所得税是25%）； 科技型中小企业所得税率25%，但可享受研发费用税前加计扣除75%（一般企业加计扣除50%），企业更多利润免征所得税，税收减免额上不封顶。 二、直接财政奖励： 可获得各级政府奖补资金，深圳各区高新认定成功即可获奖励20万~30万不等； 三、研发费用后补助： 按企业研发费用投入大小，政府按一定比例给予补贴； 四、低成本融资： 轻松获得各大银行的授信贷款，贷款可以获得部分利息补助，科研保险费政府给予一定比例补贴； 五、创新品牌： 通过高企认定、技术先进型服务、科技型中小企业是企业创新能力“认证”标志，规范企业研发体系，完善知识产权管理，促进成果转化，推动企业转型升级；提升企业品牌形象，产品投标、科技项目申报门槛条件或加分，项目申报优先支持； 六、吸引人才： 科技创业的核心是优秀科技人才，高新技术企业员工享受积分入库、子女入学、申请公租房、购房等倾斜性政策，更有利于企业招募留住人才； 七、用地供给： 优先获得办公及工业用地，甚至还可以免费用地，大部分地区对其经营场所场所租金提供补贴； 八、资产折旧： 固定资产加速折旧，对财务报表有利； 九、企业上市： 企业所得税减免、研发费用税前加计扣除是企业上市前税务筹划重要政策工具； 十、亏损结转： 自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，可结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。 认定条件 高新技术企业认定条件： （一）企业申请认定时须注册成立一年以上； （二）企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权； （三）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围； （四）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%； （五）企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求： 1. 最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%； 2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%； 3. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。 其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%； （六）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%； （七）企业创新能力评价应达到相应要求（70分以上）； （八）企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。 科技型中小企业认定条件： 一、直接参评 （一）在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。 （二）职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。 （三）企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。 （四）企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。 符合上述第（一）～（四）项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，则可直接确认符合科技型中小企业条件： 1.企业拥有有效期内高新技术企业资格证书； 2.企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名； 3.企业拥有经认定的省部级以上研发机构； 4.企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。 二、自主评定 科技型中小企业须同时满足以下条件： （一）在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。 （二）职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。 （三）企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。 （四）企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。 （五）企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。 （认定关键：人数、额度、信用、评价得分要达标） 技术先进型服务企业认定条件： 一、在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的法人企业； 二、从事《技术先进型服务业务认定范围（试行）》（详见附件）中的一种或多种技术先进型服务业务，采用先进技术或具备较强的研发能力； 三、具有大专以上学历的员工占企业职工总数的50%以上； 四、从事《技术先进型服务业务认定范围（试行）》中的技术先进型服务业务取得的收入占企业当年总收入的50%以上； 五、从事离岸服务外包业务取得的收入不低于企业当年总收入的35%。 从事离岸服务外包业务取得的收入，是指企业根据境外单位与其签订的委托合同，由本企业或其直接转包的企业为境外单位提供《技术先进型服务业务认定范围（试行）》中所规定的信息技术外包服务（ITO）、技术性业务流程外包服务（BPO）和技术性知识流程外包服务（KPO），而从上述境外单位取得的收入。 （认定关键：人员学历、业务收入、业务范围）

燕子：回复玲老师 从事软件开发的属于科技型中小企业吗

玲老师：回复燕子看上面发你的标准 符合就行

燕子：回复玲老师 如果符合条件，自己认定就可以吗？还是要去哪里认证？

燕子：回复玲老师 研发费用包括费用化支出和资本化支出？

玲老师：回复燕子科技型中小企业认定条件： 一、直接参评 （一）在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。 （二）职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。 （三）企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。 （四）企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。 符合上述第（一）～（四）项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，则可直接确认符合科技型中小企业条件： 1.企业拥有有效期内高新技术企业资格证书； 2.企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名； 3.企业拥有经认定的省部级以上研发机构； 4.企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。 二、自主评定 科技型中小企业须同时满足以下条件： （一）在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。 （二）职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。 （三）企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。 （四）企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。 （五）企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。 （认定关键：人数、额度、信用、评价得分要达标） 科技型中小企业研发费用的具体范围包括： 1、人员人工费用 直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用； 2、直接投入费用 （1）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用； （2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费； （3）用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费； 3、折旧费用 用于研发活动的仪器、设备的折旧费； 4、无形资产摊销 用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用。 5、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费； 6、其他相关费用 与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%； 7、财政部和国家税务总局规定的其他费用；

燕子：回复玲老师 我公司是分公司，销售出去软件产品，钱是打到集团公司1万，然后集团公司分一半打到我公司5千，但是我们开增值税发票给客户1万，增值税是我们交还是集团公司交呢？

玲老师：回复燕子看你们是独立核算的，就需要是分公司自己开票纳税。

燕子：回复玲老师 但是我们开了1万的发票，钱是打到集团账户，我们实际只收到5000块

玲老师：回复燕子那就是集团代收款了呗 挂往来

燕子：回复玲老师 集团公司和我们公司五五分成，集团公司收了10000块钱，给我们5000，是不是集团公司应该给我们开5000的增值税发票

玲老师：回复燕子你们要是都是独立核算的集团，就需要给你开票。

燕子：回复玲老师 是独立核算的

玲老师：回复燕子你说那五五分是针对这个是业务，还是说对你们企业的利润是五五分成。

燕子：回复玲老师 针对业务的

燕子：回复玲老师 针对业务或利润有什么不同点呢

玲老师：回复燕子针对这个业务，那他就需要给你开票儿，你要是单纯的分红，那就属于分红，不用开票。

燕子：回复玲老师 那应该是分红，但是我们开出去了10000的发票，如果集团公司不给开发票的话，那我们得交1600的税吗

玲老师：回复燕子是的 开票没有进项就要交增值税的