玉玲珑(陈秀玲)：回复方老师 老师你好新公司刚成立四月份计提工资会计分录怎么做只有一笔凭证装订能和五月装订一起吗？

方老师：回复玉玲珑(陈秀玲)1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 一笔的话可以几个月一块汇总装订。

katherine_萱：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复katherine_萱借：银行存款 贷：资本公积

katherine_萱：回复bamboo老师 借是收资本贷其他货币资金，为什么资产负债表反而减少了

bamboo老师：回复katherine_萱您方向写错了啊 实收资本增加在贷方

katherine_萱：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复katherine_萱不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

执着的超短裙：回复陈诗晗老师 按公司注册资本的15%转让出去

执着的超短裙：回复陈诗晗老师 老师，你说的这两者之间的差异是什么，两种情况分别如何呢

陈诗晗老师：回复执着的超短裙如果是转让没有缴纳资本部分，你账上就不需要处理，只是去工商做变更登记。 如果前者 借，实收资本～老股东 贷，实收资本～新股东

Aban：回复老江老师 上周要放工资，老板私人账户往对公账户转了10万，这一笔可以做实收资本吧？

老江老师：回复Aban看具体情况，如果老板说是投资款，做实收资本，如果老板说是暂借款，那就其他应付款

Aban：回复老江老师 就我们这边的实际情况，应该不需要给老板还款吧！

老江老师：回复Aban这个没法回答，建议问一下老板！

Aban：回复老江老师 后来我从对公账户又给老板转了13000，这一笔就挂往来账吗？

老江老师：回复Aban还是这个问题呀，如果前面来的是借款，这个就冲前面的借款；如果前面是投资款，这个13000就要挂往来了

shuling：回复吴月柳 我们是民非企业，公司刚成立，老板投了5万进银行，刚好是资本的金额，我做帐就不要凭证直接这样做吗？

吴月柳：回复shuling你指什么不要凭证？

shuling：回复吴月柳 就是印花税呀

吴月柳：回复shuling你是说附件吗？凭完税证明

格调：回复徐阿富老师 是这样的，刚确认了我们实收资本50万，然后其中一个股东退股了，根据当初的投资金额，就银行退款给他25万，然后剩下的25万由另外三名股东重新分配了，所以不知道该如何做会计分录

徐阿富老师：回复格调你好，按照你的说法，实收资本变为25万元了？是这样吗？

格调：回复徐阿富老师 是的

徐阿富老师：回复格调你好，这个需要去工商变更，有股东会决议，退股时借实收资本 贷银行存款，。剩余25万：借实收资本-原股东 贷实收资本-新股东

心情：回复轶尘老师 哪实收资本就为0了哟

轶尘老师：回复心情是的 实收资本就是零

心情：回复轶尘老师 老师，以后有什么财务上的做账问题要怎么找你们呢？

轶尘老师：回复心情你可以留下你的**号 私下交流

心情：回复轶尘老师 ？老师还在吗

轶尘老师：回复心情你可以留下你的WX号 私下交流

清思雅丽：回复东老师 实收资本0元

东老师：回复清思雅丽是的，不需要做账的

清思雅丽：回复东老师 报表中实收资本0元，对吧？

清思雅丽：回复东老师 好的，谢谢

东老师：回复清思雅丽对的，如果满意帮忙给个五星好评

黄蓉：回复王雁鸣老师 可是原本股东A转入银行的400万元不用提取出来还给他吗 不用做分录吗

王雁鸣老师：回复黄蓉您好，要做的，要等B股东转入款再还，B转入款时，借；银行存款，400万元，贷；实收资本-B，400万元，还A时，借；实收资本-A，400万元，贷；银行存款，400万元。 如果股东私下交易的，就按我前面的答复处理即可。

快乐每一天：回复陈诗晗老师 乙方全部垫资建设 甲方名义开发 借 长期应收款 -甲方 贷 银行存款-乙方 建成后 甲方把资金归还乙方 借银行存款-乙方 贷 长期应付款-甲方 收到甲方分来的房子时 借银行存款 贷 其他业务收入 -贷 应交税费=应交增值税（销项税额 ） 可以吗

陈诗晗老师：回复快乐每一天是的。同学。可以这样处理

快乐每一天：回复陈诗晗老师 老师 甲方名义开发 乙方全额出资金代建 这两个公司都用用一套人马 工资 费用都在甲方 乙方没有工资没有费用 其他业务成本 是什么 将来没有成本 企业所得税得按百分之25 怎么办

陈诗晗老师：回复快乐每一天那这个你要进行协商，分摊处理了。 你要足够的成本和费用来抵减你的利润，要不然所得税多。

快乐每一天：回复陈诗晗老师 其实 与老板讲清楚 在甲公司全额扣除 或者分摊一点成本费用给乙公司 最后 缴纳的总税款是一样的 只是体现的公司不同 对吗

陈诗晗老师：回复快乐每一天是的。同学。你总的税收是不变的。

快乐每一天：回复陈诗晗老师 乙方全部垫资建设 甲方名义开发 借 长期应收款 -甲方 贷 银行存款-乙方 建成后 甲方把资金归还乙方 借银行存款-乙方 贷 长期应付款-甲方 老师 这个长期应收款税务局 需要交纳利息收入吗

陈诗晗老师：回复快乐每一天不交纳利息，同学。 你这不属于利息借款范围 你这就是正常的经营资金占用。

快乐每一天：回复陈诗晗老师 老师 如果税务局理解为 就是借款 要交增值税 我从哪个角度给他解释呐

陈诗晗老师：回复快乐每一天你这本身是项目合作，你这属于项目的资金垫资，并不是你向他借款，你们这也不是借款合同。