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华中科技大学的会计研究生院
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 学堂用户b6wqts 发表的提问：
老师好技术研究人员研究机构。
你好，请问你想问的问题具体是？
136楼
2023-01-09 08:20:48
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 467122525 发表的提问：
老师，我单位是一个2019年刚成立的学历教育的高等学校研究院，这个月收到一笔企业转来的科研经费，要开发票，这笔收入我是不是免税的？
政府开办的学校一律免税，民办学校要缴纳企业所得税。这是国家规定的
137楼
2023-01-09 08:46:07
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467122525：回复小洪老师 老师这个规定有没有相关的法规发给我看一下？还有因为开具发票后，税务这边有个增值税申报表申报，我应该如何申报？
2023-01-09 09:20:23
小洪老师：回复467122525你好具体的税务申报我也不是特别清楚，法规就是对一些政府公办的学校免除很多系列的税，而民办的法规优惠条列很少。一般资料上都有的你都可以去参考。
2023-01-09 09:42:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清雪伊人 发表的提问：
我企业与学校合作搞课题研究支付的给学校的费用，企业如何进行会计处理？研究成果是否确认无形资产
费用化计入研发支出--费用化并转入管理费用--研发费；资本化计入研发支出--资本化，完成转入无形资产
138楼
2023-01-09 09:09:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 学堂用户vgqa8u 发表的提问：
您好，研究生科研津贴五千扣了800税 年后会返还吗
你好，汇算清缴会返还的这个
139楼
2023-01-10 08:26:43
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师您好，请问科技公司委托外单位发生的研究开发费用（研究开发小程序）怎么入账？以及后期所得税如何处理？
企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。
140楼
2023-01-10 08:35:58
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学无止境：回复轶尘老师 老师，比如发生了10万的研发费用，借：研发支出—费用化支出10贷：银行存款10    月末的时候借：管理费用-研究费用10贷：研发支出—费用化支出10账务处理这样对吗？
2023-01-10 09:24:46
学无止境：回复轶尘老师 季度所得税的时候，是不是再这个基础上，再扣除10*80%=8万呀
2023-01-10 09:51:10
轶尘老师：回复学无止境费用化阶段  你的分录是正确的！ 
2023-01-10 10:02:21
学无止境：回复轶尘老师 好的，老师，那季度计算所得税的时候这个处理对吗
2023-01-10 10:16:03
轶尘老师：回复学无止境企业所得税加计扣除一般是年度汇算清缴的时候做 
2023-01-10 10:30:38
学无止境：回复轶尘老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-01-10 10:42:45
轶尘老师：回复学无止境不客气  如果帮到你 请打五星好评              
2023-01-10 10:54:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 快乐天使 发表的提问：
利润表中17行研究费用大于等于18行财务费用，不填不能申报，我公司没有发生研究费
是不是高新技术企业，如果是高新技术企业才存在你说的现象
141楼
2023-01-10 08:50:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 十 发表的提问：
我们公司是医疗技术研究院付的办公家具款，人参款，中药柜，装修费没有发票只有回单怎样做账？
您好！你可以用送货单据先入账
142楼
2023-01-10 09:08:59
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十：回复宋生老师 没有送货单据，什么也没有，只有银行回单？怎样做账？
2023-01-10 09:20:30
宋生老师：回复十你好！你也可以先用银行回单做。 借预付账款 贷银行存款。
2023-01-10 09:48:49
十：回复宋生老师 用其他应付款可以吗？
2023-01-10 10:13:40
宋生老师：回复十你好！可以的。也可以用。
2023-01-10 10:40:47
十：回复宋生老师 金额很大，用哪个比较好？
2023-01-10 11:00:11
十：回复宋生老师 而且可能没有发票
2023-01-10 11:19:20
宋生老师：回复十你好！用预付账款更好。
2023-01-10 11:40:07
宋生老师：回复十你好！先计入预付账款更好
2023-01-10 12:04:01
十：回复宋生老师 没有发票，一直挂账吗？以后怎样做？
2023-01-10 12:16:03
宋生老师：回复十你好！等收到送货单后转入费用。
2023-01-10 12:33:44
十：回复宋生老师 没有送货单了，也不会有，这是去年的，老报买了家具，什么也没要？
2023-01-10 12:58:12
宋生老师：回复十你好！那自己做个清单坐进去就行了。没有发票，怎么做都是一样的。
2023-01-10 13:28:01
十：回复宋生老师 老师好，没有发票，自己做个清单，就可以做到账里吗？
2023-01-10 13:51:05
宋生老师：回复十你好！可以。但是不能税前扣除。
2023-01-10 14:13:45
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
某公司要与某大学合作，出一本人工智能书，我们是第三方，某公司把钱汇给我们，作为采购我们的研发服务，再由我们捐赠给大学。最后大学研究出来给到我们。这些环节会产生那些税？
同学你好，1、先看你们公司的性质，接的业务是研发类的服务，那一般是增值税服务类的，缴纳的增值税及附加， 2、企业所得税是季度申报的，研发类的，一般都是有优惠的，如果是国高那就是按15%征税 3、如果企业是小规模且营业额小，那有可能会在免征范围内
143楼
2023-01-11 08:35:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司成立一个研究院（民间非营利组织），公司部分办公场地租借给研究院使用，研究院每月承担2万的房租，这种账务上要怎么处理
收到租金计入其他业务收入，场地摊销的费用计入其他业务成本。
144楼
2023-01-11 08:43:24
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左岸：回复陈诗晗老师 那需要做增值税的账吗老师
2023-01-11 09:16:36
陈诗晗老师：回复左岸需要的，不动产出租按5%缴纳增值税
2023-01-11 09:30:25
左岸：回复陈诗晗老师 可是我们公司也是向物业租赁的办公场地啊老师 我们贷：应交税费，增值税，转出怎么做账老师
2023-01-11 09:55:37
陈诗晗老师：回复左岸那你考虑将物业公司的协议出租合同改为族给2个公司的，各承担各自的
2023-01-11 10:13:26
左岸：回复陈诗晗老师 这个可能改不了老师 怎么办呢
2023-01-11 10:38:51
陈诗晗老师：回复左岸那你企业就只能以转租的形式确认为收入，缴纳增值税。 或者外账考虑全部由原公司承担，不分摊。
2023-01-11 11:07:07
左岸：回复陈诗晗老师 老师，如果符合税费减免，我们是不是可以做营业外收入，冲减增值税
2023-01-11 11:20:11
陈诗晗老师：回复左岸是的，减免税额计入营业外收入
2023-01-11 11:45:38
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 怕黑的钢笔 发表的提问：
你好，我家小孩7月大学毕业，明年9月研究生开始，个税表怎么填
在下边增加一行研究生
145楼
2023-01-11 09:05:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 风帆 发表的提问：
老师，房地产规划技术论证费（交给城乡规划设计研究院的费用）归报批报建还是规划设计费?
你好，记入规划设计费。
146楼
2023-01-12 08:29:03
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璟坨坨老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师你好，我是在校大学生二本院校本科专业是教育学，不想在教育行业发展。大学期间想自考初级会计和自学cpa，毕业找工作会不会因为大学所学专业不对口找不到工作？
您好同学，不会的。只要您学的好。
147楼
2023-01-12 08:46:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
甲研究一项技术价值5万元，怎么做会计等式
看是否符合无形资产条件
148楼
2023-01-12 09:06:00
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师你好，我是在校大学生二本院校本科专业是教育学，不想在教育行业发展。大学期间想自考初级会计和自学cpa，毕业找工作会不会因为大学所学专业不对口找不到工作？
你好，现在这个行业是要证书和能力的，你有这个CPA证书，找工作是非常好找的。别人不太关心你的专业的
149楼
2023-01-27 09:36:54
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱是一种天赋 发表的提问：
老师，有中华会计网校的cpa视频吗？网址是什么？
有的，可以去群里找报名老师拿
150楼
2023-01-27 09:45:55
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