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华中科技大学的会计研究生院
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 愉快的老鼠 发表的提问：
老师请问，一般纳税人企业有限责任公司（三个股东：政府、企业，自然人）投资成立科技研究院（民非）：1、在捐赠的现金时应该（企业和民非）均如何报税做分录？2、企业和研究院之间可否直接签订业务合同？
你好同学 捐赠时企业借：营业外支出 贷：银行存款 民非 借：银行存款 贷：非限定性收入-捐赠收入 可以签合同
181楼
2023-02-05 10:12:00
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愉快的老鼠：回复何江何老师 老师请问，企业和民非都是否要纳税？入哪个税种？
2023-02-05 10:42:46
何江何老师：回复愉快的老鼠一般增值税和所得税都是有的，除非极特殊的民非可以申请免着两种。
2023-02-05 11:12:01
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
片区改造项目前期房地产顾问咨询合同是按照技术合同交印花税吗？技术咨询合同里的有关项目包括有关科学技术与经济、社会协调发展的软科学研究项目，促进科技进步和管理现代化，提高经济效益的技术项目；其他专业项目，属于哪个呀？
你好，你上述咨询合同不交的哈
182楼
2023-02-06 07:51:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Evelyn 发表的提问：
老师好，科技公司员工工资记为研究费用可以加计扣除吗？
您好，一般情况下，科技公司研发部门的员工工资，记为研究费用可以加计扣除。
183楼
2023-02-06 08:08:04
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廖老师
职称：初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，像科学研究院开专票发票抬头可以只有名称吗？专票不是说发票抬头信息要全吗？能开专票吗
您好，不可以，专票购买方和销售方的名称、地址、电话、开户银行与账号、税号都必须齐。
184楼
2023-02-06 08:17:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
咱们学堂有课程是进修研究生吗？
你好，学堂没有相关方面课程。
185楼
2023-02-07 07:30:24
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 痴情的老虎 发表的提问：
老师，研发投入与会计关系大不大？我写毕业论文题目写《企业研发支出（投入）会计核算存在的问题及对策》中支出或投入哪个更容易研究？
研发投入是指某一科研项目在研究阶段和开发阶段的经费投入。研发支出分为内部研发支出和外部研发投入。内部研发支出就是企业会计准则规定的分为资本化和费用化的部分。外部研发投入一般是说委托其他机构等外部研发的投入。一般会计研究内部研发支出较多吧。
186楼
2023-02-07 07:39:59
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痴情的老虎：回复小鹿老师 老师，那您是建议我写研发支出吧？
2023-02-07 08:04:23
小鹿老师：回复痴情的老虎是的，你试试搜研发支出的资料，会计处理等案例。
2023-02-07 08:34:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 洁净的未来 发表的提问：
1.目的：练习无形资产研究开发的核算 2.资料：甲公司为一项新产品专利技术进行研究开发活动，发生研究开发费用如下： (1)研究过程中领用材料40 000元，应付研究人员工资23 000元，以银行存款支付其他费用31 000元。 (2)开发过程中发生应付开发人员工资45 000元，以银行存款支付咨询费21 000元。 该技术试验基本成功，开发支出符合资本化条件。 (3)新技术申请专利已通过，以银行存款支付专利登记费20 000元，律师6 000元，并结转上述的研究开发费用。 3.要求：根据上列资料编制会计分录。
你好 (1)研究过程中领用材料40 000元，应付研究人员工资23 000元，以银行存款支付其他费用31 000元。 借，研发支出——费用化支出 贷，原材料40000 贷，应付职工薪酬23000 贷，银行存款 31000 2)开发过程中发生应付开发人员工资45 000元，以银行存款支付咨询费21 000元。 该技术试验基本成功，开发支出符合资本化条件。 借，研发支出——资本化支出66000 贷，应付职工薪酬 45000 贷，银行存款21000 3)新技术申请专利已通过，以银行存款支付专利登记费20 000元，律师6 000元，并结转上述的研究开发费用。 借，无形资产 26000加上66000 贷，银行存款26000 贷，研发支出——资本化支出 66000
187楼
2023-02-07 07:51:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杨梅 发表的提问：
老师，一个去年注册的环保科技有限公司，经营范围是环保科学技术的研究及推广；清洁服务；垃圾清运、处置；现在主要是帮餐馆拉泔水，请问税率是多少，分录怎么做，实用什么会计制度
你属于生活服务业，适用增值税6%，3%税率。 可以考虑企业会计制。
188楼
2023-02-07 07:59:52
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杨梅：回复陈诗晗老师 那是民营非盈利组织吗？
2023-02-07 08:40:40
杨梅：回复陈诗晗老师 是不是民间非盈利组织呢？
2023-02-07 08:52:06
陈诗晗老师：回复杨梅这个要看你的注册公司的形式自己身份。 以你说的经营范围来看，应该不是，你这是企业经营范围
2023-02-07 09:10:24
杨梅：回复陈诗晗老师 好的
2023-02-07 09:22:46
陈诗晗老师：回复杨梅祝同学你工作愉快
2023-02-07 09:40:08
杨梅：回复陈诗晗老师 老师，有没有关于环保公司的学习课程呢
2023-02-07 09:50:33
陈诗晗老师：回复杨梅有的，具体课程你咨询一下官方客服
2023-02-07 10:10:27
杨梅：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 10:22:02
陈诗晗老师：回复杨梅不客气，祝你学习顺利
2023-02-07 10:38:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凤娃 发表的提问：
我公司是生物科技公司，研发部人员的工资计入什么会计科目，研发部人员目前没有研发项目，就是承接外包的技术服务
你好   如果是有取得收入就计入主营业务成本核算 。如果没有取得 先计入 劳务成本核算   
189楼
2023-02-07 08:15:00
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凤娃：回复meizi老师 社保跟公积金也是同样的吗
2023-02-07 08:46:13
meizi老师：回复凤娃你好是的。也是一样的处理   
2023-02-07 09:12:03
楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ zr 发表的提问：
既是高企，又是科技型中小企业填了A107012研发费用加计扣除优惠明细表，还要填研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表吗
需要的。
190楼
2023-02-08 06:55:13
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zr：回复楠楠老师 老师，帮看一下除了我勾选的这些表外，还该填什么表
2023-02-08 07:31:19
楠楠老师：回复zr建议107042选上
2023-02-08 07:48:51
zr：回复楠楠老师 但我们不是软件和集成电路企业，也要选吗
2023-02-08 08:13:05
楠楠老师：回复zr不是软件企业吗？我看你们做研发加计扣除，以为你们是。那如果不是就不选
2023-02-08 08:29:02
zr：回复楠楠老师 我们是研发电机的
2023-02-08 08:50:35
楠楠老师：回复zr那不用选
2023-02-08 09:01:57
zr：回复楠楠老师 老师，再请教一下，我们投资200万到乙公司，购买他们的产品发生关联交易，这张表勾选全没有
2023-02-08 09:25:15
楠楠老师：回复zr同学，这个我实在看不清楚
2023-02-08 09:45:44
zr：回复楠楠老师 这张能看清吗
2023-02-08 09:59:02
zr：回复楠楠老师 重新发一张
2023-02-08 10:19:22
楠楠老师：回复zr对乙公司达到控制了吗？占股多少？ 如果达到控制 恐怕需要填报合并报表
2023-02-08 10:45:15
zr：回复楠楠老师 占股65%,合并报表咋个填哦，没填过，往年都没填
2023-02-08 11:14:01
zr：回复楠楠老师 我们财务报表从来没做过合并报表
2023-02-08 11:41:10
zr：回复楠楠老师 乙公司是被投资公司，那张权益投资表是不是不用填
2023-02-08 12:06:02
楠楠老师：回复zr各地要求不一样，既然往年没填报那就不填报。
2023-02-08 12:19:06
zr：回复楠楠老师 被投资公司用不用填权益投资表
2023-02-08 12:41:12
楠楠老师：回复zr需要
2023-02-08 12:59:09
zr：回复楠楠老师 被投资公司的投资总额为0，权益投资表怎么填
2023-02-08 13:16:52
楠楠老师：回复zr建议参考以下说明填列 G109000《权益性投资表》填报说明 本表适用于企业填报本报告年度所属期间内获得或者存续的权益性投资情况。 一、有关项目填报说明 1.“100权益性投资情况”第1列“所有者权益金额”：填报企业每月资产负债表所有者权益加权平均金额＝（所有者权益期初余额＋所有者权益期末余额）÷2。 2.“100权益性投资情况”第2列“实收资本（股本）金额”：填报企业每月资产负债表实收资本（股本）加权平均金额＝（实收资本（股本）期初余额＋实收资本（股本）期末余额）÷2。 3.“100权益性投资情况”第3列“资本公积金额”：填报企业每月资产负债表资本公积加权平均金额＝（资本公积期初余额＋资本公积期末余额）÷2。 4.“100权益性投资情况”第4列“平均权益投资金额”：权益投资为企业资产负债表所列示的所有者权益金额。如果所有者权益小于实收资本（股本）与资本公积之和，则权益投资为实收资本（股本）与资本公积之和；如果实收资本（股本）与资本公积之和小于实收资本（股本）金额，则权益投资为实收资本（股本）金额。 5.“200权益性投资股息、红利分配情况”中第1列“股息、红利金额”：填报本报告年度内企业股东会或股东大会作出利润分配或者转股决定分配的股息、红利金额合计。 6.“300权益性投资股息、红利分配给前5位股东情况”中项目：填报本报告年度内企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定分配给前五位股东情况，包括股东名称、股东类型、国家（地区）等信息。 二、表内、表间关系 （一）表内关系 1.“100权益性投资情况”第4列=第1列、第2列、第2+3列三者中金额最大项。 2.“100权益性投资情况”中第13行第4列＝（第4列第1+2+3+4+5+6+7+8+9 +10+11+12行）÷12。 　　3.“200权益性投资股息、红利分配情况”中第1列＝第2+3+4+5列。 （二）表间关系 1．“100权益性投资情况”中的第13行第4列=G100000“202年度平均权益投资金额”栏。
2023-02-08 13:34:13
zr：回复楠楠老师 这张表的数字与基础信息表的投资总额有关系没有
2023-02-08 13:44:18
楠楠老师：回复zr建议以咨询当地税务局为准
2023-02-08 14:06:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 徐徐清风 发表的提问：
参加成人高考，电大，在职研究生属于学历教育吗 属于个税专项扣除的范围吗
属于，每月400，年限不能超过四年的
191楼
2023-02-08 07:16:45
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚强的导师 发表的提问：
中国特种设备检测研究院是属于一般纳税人吗
你好 ； 你看实际情况。 如果联系12个月滚动销售超过500万就是一般纳税人的
192楼
2023-02-08 07:39:45
全部回复
孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 甜蜜的西装 发表的提问：
全日制本科大学生在读，学历中全日制写的是高中学历，非全日制中写的是大学本科学历，钱已经报名成功，请问会影响考试吗？
您好，初级会计有高中学历就可以考，况且也报名成功了，不会有问题的，放心吧
193楼
2023-02-08 07:53:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 曹丽萍???? o_0 发表的提问：
民营医院和研究院以前是独立核算的，现在要在工商局变更成医院是研究院的子公司，一块儿核算，现在医院账面上挂的账怎么处理？
还是一样的，先把之前的都清了
194楼
2023-02-08 08:15:00
全部回复
曹丽萍???? o_0：回复朴老师 怎么清理？老师
2023-02-08 08:51:29
曹丽萍???? o_0：回复朴老师 我们四月一日之前就变更好了
2023-02-08 09:12:55
曹丽萍???? o_0：回复朴老师 是不是找清算组清算？编报表
2023-02-08 09:34:12
朴老师：回复曹丽萍???? o_0你好，是的哦，要进行清算
2023-02-08 09:50:54
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 白雪公主/ZT 发表的提问：
老师小规模科技企业，管理费用下的二级科目研究费用和研发费用有啥区别？
你好，没有什么区别。以前研发费用科目不在利润表中单独列示，所以研发费用会放在管理费用二级科目中。现在研发费用单独列示了。
195楼
2023-02-09 07:16:19
全部回复
白雪公主/ZT：回复张乐老师 谢谢
2023-02-09 07:49:49
白雪公主/ZT：回复张乐老师 老师那就是直接记入研发费用了，不用记入管理费用～研发费用二级科目了？那这样费用化的月底能结转吗？
2023-02-09 08:09:49
张乐老师：回复白雪公主/ZT是的，可以结转的
2023-02-09 08:27:37
白雪公主/ZT：回复张乐老师 只要用那个都一样都行，谢谢老师
2023-02-09 08:42:39
张乐老师：回复白雪公主/ZT是的，不客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-02-09 08:59:47
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