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华中科技大学的会计研究生院
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
财务报表中利润表里面研究费用与财务费用有关联吗？只发生了财务费用，为什么研究费用应大于财务费用？
你好，这里可以忽略继续申报
256楼
2023-03-01 07:35:59
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洁丽：回复徐阿富老师 研究费用与财务费用没有关联吧，为什么会出现这种提示？
2023-03-01 08:03:46
徐阿富老师：回复洁丽你好，没有关系，只要财务费用是负数，这个都会提示的，忽略
2023-03-01 08:21:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 牛牛 发表的提问：
研究院请专家讲学，咨询，基本上每个月都要来，给的劳务费5仟元，要申报个税吗
要的，要按劳务报酬申报个税
257楼
2023-03-02 05:57:05
全部回复
牛牛：回复辜老师 要专家提供开发票吗
2023-03-02 06:25:33
辜老师：回复牛牛你代扣代缴了个税，就不用发票了
2023-03-02 06:42:11
牛牛：回复辜老师 辜老师您好！如果专家不提供发票，要我们财务代办可以吗
2023-03-02 07:08:21
牛牛：回复辜老师 单位开委托书，财务人员代办
2023-03-02 07:18:52
辜老师：回复牛牛你扣缴了他的个税，他不用提供发票的
2023-03-02 07:45:45
牛牛：回复辜老师 因为专家实得5仟，交税和发票专家不管，如果开发票单位要化算一些，财务代办开发票符合财务制度吗？可以这样操作吗
2023-03-02 08:00:50
辜老师：回复牛牛那你让财务人员自己找别的发票，来替代报销了
2023-03-02 08:14:27
牛牛：回复辜老师 每个月都有找发票那就麻烦，我就想怎么样合情合理操作，还麻烦辜老师指点一下谢谢
2023-03-02 08:28:45
辜老师：回复牛牛你又没有发票，又不交税，这个很难在税前列支的
2023-03-02 08:57:12
牛牛：回复辜老师 要财务人员代办开发票，合规
2023-03-02 09:21:47
辜老师：回复牛牛其实这样不合规，但是一方不想交个税，公司又想税前列支这个费用，就只能找替票了
2023-03-02 09:45:51
牛牛：回复辜老师 财务代开发票，税是单位出，这样操作是可以吗
2023-03-02 10:00:33
辜老师：回复牛牛这样也是可以的额
2023-03-02 10:30:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ SAINT 发表的提问：
2017年甲公司研究开发一项专利技术用于生产多种产品，在研究开发过程中发生材料费2000万元，人工工资500万元，以及用银行存款支付的其他费用200万元，其中符合资本化条件的支出为1800万元。 要求：编制甲公司2017年发生研发支出的会计分录。（金额以万元为单位）
你好 借；研发支出——费用化支出900万 研发支出——资本化支出1800万 贷；原材料 2000万 应付职工薪酬500万 银行存款 200万 借；管理费用900万 无形资产 1800单 贷；研发支出——费用化支出900万 研发支出——资本化支出1800万
258楼
2023-03-02 06:24:06
全部回复
SAINT：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-02 06:49:26
邹老师：回复SAINT不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-02 07:14:39
SAINT：回复邹老师 我还有两个问题 可以问吗
2023-03-02 07:25:18
SAINT：回复邹老师 2019年12月15日甲公司董事会通过表决，以本公司的自产产品作为年终奖品，对公司全体员工超额完成年度生产任务进行奖励，每位员工奖励一件产品，该公司总部管理人员50人，销售人员50人，工厂员工总数900人，其中车间管理人员100人，一线生产工人800人。发放给员工的本公司产品市场售价为2000元/件，成本为1500元/件，增值税税率为13%。12月31日，将1000件产品发放给员工。 要求：请写出相关会计分录。
2023-03-02 07:52:23
SAINT：回复邹老师 甲公司某设备原值为50万元，预计使用10年，净残值率5%，采用直线法计提年折旧。该设备于使用后第五年初出售，售价36万元（不含税），支付清理费1 000元。增值税率13%，甲公司按照净利润的10%计提盈余公积。 要求：说明出售该设备对资产负债表的影响金额。
2023-03-02 08:05:11
邹老师：回复SAINT同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-03-02 08:34:07
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问科技型企业可以享受开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用企业所得税加计扣除吗？ ，能不能和加计75%扣除叠加享受？
可以加计扣除，请问是什么和75%加计扣除进行叠加
259楼
2023-03-02 06:42:53
全部回复
安详的小蝴蝶：回复糖果老师 科技型企业可以享受开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用这个叠加
2023-03-02 07:09:29
糖果老师：回复安详的小蝴蝶是指您图片框出来的这两个政策进行叠加吗
2023-03-02 07:36:45
安详的小蝴蝶：回复糖果老师 老师你看下这两个政策可不可以叠加使用
2023-03-02 08:02:45
糖果老师：回复安详的小蝴蝶应该是不能叠加使用的，应该是企业所得税法说了可以加速，但是没说比例，这个文件规定了加速比例，所以下边写的是政策依据，依据的意思就是这是同一个东西
2023-03-02 08:31:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风铃 发表的提问：
全日制研究生只能父母作为子女教育扣除，非全日制研究生只能作为学历继续教育扣除是吗？
您好，不是的，全日制和非全日制的，子女教育，学历教育，都可以扣除，继续教育不可以扣除的。
260楼
2023-03-02 07:12:42
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 寂寞的服饰 发表的提问：
中国计算机函授学院的大专学历证书可以考教师吗？
可以考的，只要是国家承认合法的学历、符合所申请教师资格等级要求的，都可以报考。 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
261楼
2023-03-02 07:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 健壮的御姐 发表的提问：
、某公司自行研发非专利技术共发生支出460万元，其中:研究阶段发生支出160万元;开发阶段发生支出300万元，符合资本化条件的支出为180万元。不考虑其他因素，会计分录
你好 借；研发支出——费用化支出280万 研发支出——资本化支出180万 贷；相关科目460万 借；管理费用 280万 无形资产 180万 贷；研发支出——费用化支出280万 研发支出——资本化支出180万
262楼
2023-03-05 08:38:22
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2333333 发表的提问：
中级考试是 ， 1、取得大学专科学历，从事会计工作满五年。 2、取得大学本科学历，从事会计工作满四年。 我没有大专学历可以吗
你好，没有大专学历肯定是不行的。
263楼
2023-03-05 08:58:40
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2333333：回复陈静老师 我刚才问了一个答疑老师，给我回复的是， “可 以 报考中级，条件是通过全国统一考试，取得经济、统计、审计专业技术中级资格。” 这是对的吗
2023-03-05 09:18:09
陈静老师：回复2333333你好，学历应该也是一个必备条件的，以当地考试机关回答为最权威的。
2023-03-05 09:32:18
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 学堂用户xxb9mf 发表的提问：
技术研究和技术试验咋分辨
技术研究是人们在科学研究的基础上，依据对自然规律的认识，探寻利用自然，改造自然的新原理，新手段和新方法的创造性活动。更侧重宏观，技术试验是具体科学实验，更侧重微观具体的
264楼
2023-03-05 09:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱听歌的钢铁侠 发表的提问：
甲公司自行研究、开发一项技术，截止2016年12月31日，发生研究支出合计2000000元，经测试该项研发活动完成了研究阶段，从2017年1月1日开始进入开发阶段。2017年发生开发支出300000元，假定符合《企业会计准则第6号—无形资产》规定的开发支出资本化的条件。2017年6月30日，该项研发活动结束，最终开发出一项非专利技术。要求：编制甲公司相关会计分录。
你好 借：研发支出——费用化支出  2000000，贷：银行存款等科目 2000000 借：管理费用2000000，贷：研发支出——费用化支出  2000000 借：研发支出——资本化支出 300000，贷：银行存款等科目300000 借：无形资产 300000，贷：研发支出——资本化支出 300000
265楼
2023-03-06 06:17:02
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师，咱们会计学堂有关于技术企业有科研经费的帐务实操嘛？推荐一下啦
同学你好 在https://lx.kuaizhang.com 这里选择软件技术
266楼
2023-03-06 06:42:52
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Silence*缄默 发表的提问：
研究开发活动无法区分研究阶段和开发阶段的，当期发生的研究开发支出应在报表中确认为什么是研发费用而不是计入管理费用呢？
你好，如果想享受研发费用加计扣除就必须要入研发费用，管理费用是不能加计扣除的
267楼
2023-03-06 06:57:22
全部回复
Silence*缄默：回复王晶老师 但是无法区别的都是全部费用化，计入管理费用的二级科目是研发费用？
2023-03-06 07:21:02
Silence*缄默：回复王晶老师 是这样理解吗
2023-03-06 07:41:01
王晶老师：回复Silence*缄默也可以这样入账的呢
2023-03-06 07:54:52
Silence*缄默：回复王晶老师 老师，考试中遇到如果有研发费用就选研发费用，要是没有的话就选择管理费用是吧，
2023-03-06 08:05:11
王晶老师：回复Silence*缄默呃呃，是的呢，就是这样的呢
2023-03-06 08:29:19
Silence*缄默：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 08:40:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，我打算考会计专业的研究生，但是不知道该如何下手，老师指导大概流程吗
您好 下面链接研究生报名的网站 里面有相关事项内容的介绍 您可以看一下。您 也可以搜索一下研究生报考的群有好多的 可以结伴一起考研。祝您学习愉快！ http://yz.chsi.cn/yzwb/
268楼
2023-03-06 07:06:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
问一下中国城市建设研究院有限公司兰州分公司怎么样
同学你好 这个公司挺好的
269楼
2023-03-06 07:23:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 青峰 发表的提问：
建筑装饰公司找某工程学院研发一种材料，收到工程学院开的技术研发费3个点的专票金额有100万，建筑公司怎么入账啊，是一次性做管理费用，一次性增值税抵扣吗？100万金额很大，可以直接计入当期损益吗
增值税可以一次抵扣，100万计入长期待摊费用，后期摊销计入费用处理
270楼
2023-03-07 06:36:15
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