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华中科技大学的会计研究生院
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懵懂的小懒虫 发表的提问:
请问《国家重大科科技专项》在收到拨款经费时缴纳了企业所得税,所发生的研究开发费可以做加计扣除吗?
你好,对的,可以加计扣除的
76楼
2022-12-20 09:20:44
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懵懂的小懒虫:回复徐阿富老师 具体可以对照的文件是什么
2022-12-20 09:44:11
徐阿富老师:回复懵懂的小懒虫你好,研发费用本来就是可以加计扣除的,如果属于免所得税对应的研发支出,是不能加计扣除的,你现在已经计算缴纳了所得税,就是可以加计扣除,这个在学堂里马婷老师的软件企业研发费加计扣除的直播课里有讲到这个税收策划问题,要找文件还真难以找到,建议你有时间去看下马婷老师的课。讲得很清楚。
2022-12-20 10:13:43
小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 阔达的蛋挞 发表的提问:
公司营业执照写的经营范围是..:生物技术推广服务,自然科学研究和试验发展:技术开发,技术转让,技术咨询,技术服务.医学研究和试验发展。销售化工产品,医疗器械。组织文化艺术交流活动(不含演出)。这些属于什么行业?有3个选项:1.研究和实验发展。2.专业技术服务业。3.技术推广和应用服务业。是选第3吗?
生物技术推广服务,自然科学研究和试验发展:技术开发,技术转让,技术咨询,技术服务.医学研究和试验发展属于现代服务业 销售化工产品,医疗器械。属于销售行业 织文化艺术交流活动(不含演出)。请问这些属于什么行业?生活服务业
77楼
2022-12-20 09:47:59
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朴老师
职称:会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 赵丹 发表的提问:
新建账套,单位目前是销售耗材产品,以后会涉及研发和生产,行业属性我选什么好?批发和零售,还是科学研究和技术服务业。税务的登记信息是其他科技推广服务业
你好,你可以选择技术服务的,这个有研发可以加计扣除
78楼
2022-12-21 08:55:24
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赵丹:回复朴老师 好的,谢谢您
2022-12-21 09:16:11
朴老师:回复赵丹满意请给五星好评,谢谢
2022-12-21 09:27:12
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
我初中华业大约多长时间能学会会计
这个没有绝对的,关键是靠自己,祝你学习愉快
79楼
2022-12-21 09:02:37
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
某数学研究院2014年转让一批试验设备,取得转让收入200万元 该研究院是否需要办理一般纳税人资
认定?
80楼
2022-12-21 09:29:30
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邹老师:回复爱笑的流沙可以不办理 不经常发生应税行为的企业可以不认定为一般纳税人
2022-12-21 09:57:07
邹老师:回复爱笑的流沙可以不办理 不经常发生应税行为的企业可以不认定为一般纳税人
2022-12-21 10:18:03
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨秀元 发表的提问:
我们这个研究院经验范围有:针刀技术研发,职业教学培训,针刀销售,如果产生费用该如何记账,技术研发费用可以转入无形资产吗?如果转为无形资产需要什么条件?
您好,按部门做账处理,技术研发部门的费用记入研发支出,职业教学培训部门的费用记入劳务成本,针刀销售部门的费用记入销售费用,技术研发费用可以转入无形资产的,条件如下: 同时满足下列条件的,才能予以资本化:   (一)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。判断无形资产的开发在技术上是否具有可行性,应当以目前阶段的成果为基础,并提供相关证据和材料,证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备,不存在技术上的障碍或其他不确定性。比如,企业已经完成了全部计划、设计和测试活动,这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必需的活动,或经过专家鉴定等。   (二)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。企业应该能够说明其开发无形资产的目的。   (三)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性。无形资产是否能够为企业带来经济利益,应当对运用该无形资产生产产品的市场情况进行可靠预计,以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济利益,或能够证明市场上存在对该无形资产的需求。   (四)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。企业应能够证明可以取得无形资产开发所需的技术、财务和其他资源,以及获得这些资源的相关计划。企业自有资金不足以提供支持的,应能够证明存在外部其他方面的资金支持,如银行等金融机构声明愿意为该无形资产的开发提供所需资金等。   (五)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。这要求企业对研究开发的支出应当单独核算,比如,直接发生的研发人员工资、材料费,以及相关设备折旧费等。同时从事多项研究开发活动的,所发生的支出应当按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配;无法合理分配的,则需计入当期损益。
81楼
2022-12-21 09:36:43
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杨秀元:回复王雁鸣老师 这些经验范围的税率是是多少?
2022-12-21 10:14:30
王雁鸣老师:回复杨秀元您好,小规模纳税人增值税率都是3%,一般纳税人技术研发,职业教学培训,增值税率是6%,针刀销售增值税率是16%。
2022-12-21 10:37:26
杨秀元:回复王雁鸣老师 第四:我们现有个公司是政府招商引资项目公司,政府租给我们房子,前几年是免租的,如果我们再开一个公司,把政府租给我们的房子,分租一部分给我们新公司,需要什么手续?这样操作是可以的吗?<br>
2022-12-21 11:05:56
杨秀元:回复王雁鸣老师 我们现在的公司是免交增值税的,如果我把房子分租一部分给新公司,收到的租金该怎么处理?
2022-12-21 11:24:21
王雁鸣老师:回复杨秀元您好,需要签订出租协议,是否可以,要看贵公司与政府签订的租赁协议中的约定了。
2022-12-21 11:51:56
杨秀元:回复王雁鸣老师 研发支出如果不具备转入资本化条件的话,那所有的研发支出费用计入当期什么费用?有具体的会计分录吗?这些费用可以税前扣除吗?税前扣除需要什么条件?
2022-12-21 12:08:10
王雁鸣老师:回复杨秀元您好,收到的租金交税处理,记入其他业务收入。全部转入管理费用-研发费用明细科目。具体分录是借:管理费用-研发费用,贷:研发支出-费用化支出(全部明细)。可以税前扣除,并可以加计扣除50%-75%。税前扣除需要合法的票据。
2022-12-21 12:30:42
丁老师
职称:中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问:
研究院又申请一企业,因为管委会要拨款在研究院,实际操作这拨款是研究院申请这家在支配,现在不知道怎么做帐
和企业之间挂往来
82楼
2022-12-21 09:44:59
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咳咳咳:回复丁老师 那么收到这笔拨款是做营业外收入还是做什么呢
2022-12-21 10:34:48
丁老师:回复咳咳咳如果拨款是给这个企业就跟挂其他应付款,看这个拨款的性质吧
2022-12-21 11:01:47
咳咳咳:回复丁老师 是拨给研究院运营费的
2022-12-21 11:21:31
丁老师:回复咳咳咳那你就正常按你平常收到的拨款做账就可以
2022-12-21 11:35:47
咳咳咳:回复丁老师 我没有做过,这是第一笔不知从哪开始操作,可以指点一下吗
2022-12-21 11:54:30
丁老师:回复咳咳咳你们如果是事业单位参考事业单位的做账,不是事业单位计入营业外收入
2022-12-21 12:12:45
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
我初中华业多长时间能学会会计
这个没有绝对的,关键是靠自己,祝你学习愉快
83楼
2022-12-22 08:48:57
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邹老师:回复爱笑的流沙这个没有绝对的,关键是靠自己,祝你学习愉快
2022-12-22 09:15:37
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 康康 发表的提问:
高新企业认定条件中,企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例,这个研究开发费用总额是专指在科委备过案的合同的研究开发费用总额吗,还是说无论是否在科委备过案,只要是技术开发合同产生研究开发费用都算吗
你好,所有符合研发费用条件都算,不一定是备案的
84楼
2022-12-22 09:12:50
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康康:回复徐阿富老师 谢谢您!那同期销售收入总额就是指无论是否是技术开发合同,也无论是否在科委备过案的,都要算的是吗
2022-12-22 09:30:34
徐阿富老师:回复康康你好,是的,也是一样道理
2022-12-22 09:48:42
康康:回复徐阿富老师 谢谢您!那近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%。这个近一年高新技术产品(服务)收入是指符合技术开发合同取得的收入,是吗
2022-12-22 10:06:47
徐阿富老师:回复康康你好,是所有研发产品的收入,
2022-12-22 10:36:12
徐阿富老师:回复康康如果你们的研发产品只有技术开发合同的,那么就是技术开发合同产品的收入
2022-12-22 10:53:43
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 云淡風轻 发表的提问:
研究和技术细胞培养费计入什么科目
计入“研发支出”科目处理
85楼
2022-12-22 09:33:07
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欢喜的冷风 发表的提问:
个体户(小规模纳税人)代开科技研究院(打印装订费)237元这个金额是指价税合计还是不含税?
这个是指价税合计金额
86楼
2022-12-22 09:38:29
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朴老师
职称:会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 价值观 发表的提问:
老师,非高新和非科技型中小企业填写研发加计扣除,免税,减计收入及加计扣除优惠明细表中填写加计扣初,是选择,1开发新技术,新产品,新工艺发生的研究开发费用计计扣除,还是2科技型中小企业开发新产品新工艺发生的研发费用加计扣除,还是3其他?
同学你好 这个看你们是什么才行
87楼
2022-12-22 09:44:59
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价值观:回复朴老师 2是不是前提被认定为科技型中小企业才可以选
2022-12-22 10:29:30
朴老师:回复价值观对的 一般是不用选择
2022-12-22 10:51:27
朴老师
职称:会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
老师您好,想麻烦问您一下,公司想要成立一家研究机构,有两种方案一个是成立研究中心、一个是成立研究院,但是我不太理解研究中心和研究院的区别,之前想要成立研究院是以盈利为目的的,想问下研究中心是不是只能是非盈利机构,能否合资成立,和成立公司需要办理的手续有哪些区别?
同学你好 这个可以的 这个就是投资占股 先起名字然后注册
88楼
2022-12-23 08:29:12
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王瑞老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 追寻的中心 发表的提问:
广汽研究院,整车项目会计具体怎么做?
你好,具体项目情况是怎样的呢?
89楼
2022-12-23 08:50:28
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 3611262337 发表的提问:
研究和试验发展是什么行业?我司是生物科技公司
你好这个属于高新行业
90楼
2022-12-23 09:19:51
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3611262337:回复venus老师 在申请一般纳税人是选择其他还是服务业?
2022-12-23 09:48:21
venus老师:回复3611262337申请一般纳人不影响你们高新行业的
2022-12-23 10:12:09
3611262337:回复venus老师 我知道,我问的是选什么主营业务类别,是服务业还是其他?
2022-12-23 10:36:12
venus老师:回复3611262337般来说这是属于现代服务行业,如果要具体划分到某个服务,就要根据企业的实际情况,
2022-12-23 11:02:14

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