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小企业会计准则前期差错调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
19年暂估今年收到发票，成本调整记在当期还是调整以前年度？小企业会计准则
你好，成本调整记是通过以前年度核算，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，就通过利润分配——未分配利润科目核算的
16楼
2022-12-05 01:28:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 过客 发表的提问：
小企业会计准则怎么没有以前年度损益调整
你好！ 可以直接记入“利润分配-未分配利润”科目的
17楼
2022-12-05 02:50:02
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师，未分配利润期初余额错了，现在改怎样调整啊，我使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目
是之前账错误吗，那就用未分配利润调就可以
18楼
2022-12-05 04:01:41
全部回复
名字：回复maize老师 是的，是去年9月份建账的，之前未分配利润余额应该是－8798.72的，我写成了-2560.98。用未分配利润还有什么科目呢
2022-12-05 04:21:12
maize老师：回复名字只有这个错误吗，那你这个咋平的？？
2022-12-05 04:40:16
名字：回复maize老师 因为这个事代理记账的，这个公司之前一直没有做账，用库存现金来找平
2022-12-05 04:58:47
maize老师：回复名字那现在就再冲库存现金，
2022-12-05 05:21:38
名字：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-05 05:37:02
maize老师：回复名字好的，我先回复别的学员了
2022-12-05 05:49:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 用未分配利润科目
19楼
2022-12-05 05:10:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 苹果电源 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗?
你好，小企业会计准则里面，没有 以前年度损益调整 这个科目
20楼
2022-12-05 06:36:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
这个里面没有以前年度损益调整科目，可以增加一级核算科目处理
21楼
2022-12-05 11:14:41
全部回复
娜时花开：回复江老师 可以直接添加自己去吧？
2022-12-05 11:34:15
江老师：回复娜时花开可以自己添加一级科目处理
2022-12-05 12:00:42
娜时花开：回复江老师 那老师我上月做了一笔调整17年的房租摊销费，借：以前年度损益调整 贷：预付 结转损益：借：以前年度损益调整 负数 贷：利润分配-应付利润 负数 是金蝶自动结转的。没通过利润分配-未分配利润 转，老师这样结转对不对的？
2022-12-05 12:21:22
江老师：回复娜时花开这个是需要通过利润分配——未分配利润进行结转的
2022-12-05 12:31:30
娜时花开：回复江老师 要应该这么转？分录记：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
2022-12-05 12:45:23
江老师：回复娜时花开借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-05 13:11:06
娜时花开：回复江老师 谢谢，老师
2022-12-05 13:21:24
江老师：回复娜时花开有不明白的问题再咨询服务
2022-12-05 13:38:08
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，用小企业会计准则，前期差错直接计入当期，那我还需要区分筹建期和经营期吗？
您好，前期差错直接计入当期，不需要区分
22楼
2022-12-05 11:39:37
全部回复
强健的板栗：回复靖曦老师 老师，那前期未计入的电脑的是直接计入当期费用还是当作当期固定资产计入啊?谢谢老师
2022-12-05 12:03:30
靖曦老师：回复强健的板栗电脑价值可以直接计入费用，
2022-12-05 12:14:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目吗？
你好；    是的没有 这个科目的。 你要调整走利润分配-未分配利润去处理的  
23楼
2022-12-05 11:49:58
全部回复
小鱼儿：回复meizi老师 具体分录是什么呢？
2022-12-05 12:05:13
meizi老师：回复小鱼儿 你要做什么业务内容；   请你描述下   
2022-12-05 12:27:45
小鱼儿：回复meizi老师 销售退回的老师是销售退回
2022-12-05 12:43:50
meizi老师：回复小鱼儿你好；    你退别人的货款  ；    货物退给你 ；  你做账：借库存商品贷利润分配-未分配利润   ；   借   利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税贷  银行存款   
2022-12-05 12:57:46
小鱼儿：回复meizi老师 涉及应收账款 ，收入以及增值税
2022-12-05 13:20:01
meizi老师：回复小鱼儿你好； 麻烦你把之前分录 发来   
2022-12-05 13:45:07
小鱼儿：回复meizi老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-05 14:09:03
meizi老师：回复小鱼儿你好 ；    借   利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税贷  应收账款      
2022-12-05 14:38:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
邹老师，请问小企业会计准则，一般企业会计准则，所有的会计准则汇算清缴都是通过以前年度损益调整吗
是的。祝你学习愉快。。。。
24楼
2022-12-06 10:37:57
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沉浮：回复邹老师 请问第二年 算资产负责表中 未分配利润根据 上一年末 （即上年12月份）资产负债表未配利润 加损益表累计本年净利润-（以前年度损益调整影响是 指 每年汇算清缴补缴的所得税吗）
2022-12-06 11:03:09
邹老师：回复沉浮是的，是这样的。。。。。。。
2022-12-06 11:15:59
沉浮：回复邹老师 请问上面的 以前年度损益调整影响是 指 当年 还是每年的汇算清缴补缴的所得税
2022-12-06 11:40:32
邹老师：回复沉浮对以前年度设计损益科目的调整，不限于所得税汇算清缴
2022-12-06 11:50:45
沉浮：回复邹老师 资产负责表中 未分配利润要减去以前，所有的年度，用以前年度损调整的科目，借方或贷方，请问这样怎么算。 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税111 2、借：应缴税金——应缴所得税111 贷：银行存款111 3 借：利润分配——未分配利润111 贷：以前年度损益调整111
2022-12-06 12:05:06
邹老师：回复沉浮期末余额=期初余额+本年净利润-111
2022-12-06 12:23:03
沉浮：回复邹老师 请问公司成立五年了，启不是资产负责表中 未分配利润要减去这5 个年度以前年度损调整的科目结转到利润分配的余额是吗？
2022-12-06 12:40:27
邹老师：回复沉浮是的。
2022-12-06 13:03:06
沉浮：回复邹老师 不是指减去 当年 有关前年度损调整的科目结转到利润分配的余额
2022-12-06 13:31:13
邹老师：回复沉浮因为每年做汇算清缴如果涉及到以前年度损益调整科目，当年就需要做账务处理，而不是到现在一次性处理5年的
2022-12-06 13:47:15
沉浮：回复邹老师 如果 每个 年末 算资产负责表中 未分配利润都要减去以年所有 年度 有关前年度损调整的科目结转到利润分配的余额，会不会减重了。
2022-12-06 14:06:18
邹老师：回复沉浮怎么会减重复呢，你自己列一下分录就知道会不会重复了
2022-12-06 14:27:23
沉浮：回复邹老师 资产负责表中 未分配利润 期末余额=期初余额 本年净利润- 本年 有关以前年度损调整的科目结转到利润分配的余额（请问是减去 本年 以前年度损调整的科目结转到利润分配的余额吗）
2022-12-06 14:44:38
邹老师：回复沉浮是的
2022-12-06 15:08:44
沉浮：回复邹老师 也就是前年以前年度损调整的科目结转到利润分配的余额吗不要管了，前年就减去了，现在是减去本年的吗？
2022-12-06 15:24:36
邹老师：回复沉浮每年都进行一次处理，处理后的就结转到下一年了，你还有什么问题吗
2022-12-06 15:53:34
沉浮：回复邹老师 就是每年都是减去本年的以前年度损调整的科目结转到利润分配的余额吗，前年的，前年就减去了，不要管了吗？
2022-12-06 16:16:24
邹老师：回复沉浮是的，你如果前年的不进行账务处理说明你以前的就做错了
2022-12-06 16:42:08
沉浮：回复邹老师 老师为什么说如果前年的不进行账务处理说明你以前的就做错了？
2022-12-06 17:01:55
沉浮：回复邹老师 我以前，12月份算资产负责表中 未分配利润都是上期未分配利润余额加本年净利润减去本年 以前年度损调整的科目结转到利润分配的余额（也就是做前一年的汇算清缴登的分录）小微企业免税就没有就没减，没做分录。请问是正确的吗？
2022-12-06 17:19:53
邹老师：回复沉浮是的
2022-12-06 17:47:25
沉浮：回复邹老师 我就是2014年12月份算资产负责表中 未分配利润都是2014年11月份未分配利润余额加额2014年，本年净利润 减去2013年汇算清缴，2014年做的分录关于 以前年度损调整的科目结转到利润分配的余额这个数值，这个算法是正确的吗？
2022-12-06 18:15:34
邹老师：回复沉浮是的，祝你学习愉快。。。。
2022-12-06 18:29:07
沉浮：回复邹老师 年末算未分配利润，请问老师还要减去其他的吗？除了减去前年汇算清缴，本年做的账务处理。有关以前年度损益调整科目。
2022-12-06 18:43:30
邹老师：回复沉浮没有其他的了
2022-12-06 18:59:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李丽 发表的提问：
我们使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，也增加不了，这个怎么调整？这个是之前计提错误，现在需要调整
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
25楼
2022-12-06 11:01:56
全部回复
李丽：回复maize老师 老师，可能是我没有描述清楚，这笔当时是计提错了，不用交税，一直挂账，我想给他调整冲掉
2022-12-06 11:16:43
maize老师：回复李丽小准则是直接冲回借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2022-12-06 11:43:03
李丽：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-06 12:07:02
maize老师：回复李丽满意请给五星好评，谢谢
2022-12-06 12:29:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 敏感的蓝天 发表的提问：
小企业会计准则是否取消了以前年度损益调整
您好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益这个科目
26楼
2022-12-06 11:21:20
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 静思 发表的提问：
小企业会计准则是不是不用以前年度损益调整?
您好！小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的。
27楼
2022-12-06 11:44:59
全部回复
静思：回复韦老师 直接入利润分配-未分配利润吗？
2022-12-06 12:01:05
韦老师：回复静思是的，小企业会计准则是直接计入利润分配-未分配利润科目
2022-12-06 12:23:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师，对于以前年度损益调整，小企业会计准则和企业会计准则有什么不同使用方法吗？
小准则 没有这个科目直接用未分配利润科目 调整账时把损益 科目换成以前年度损益调整/未分配利润
28楼
2022-12-07 10:54:48
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心海星愿：回复玲老师 老师，小准则没有这个科目，后面又是什么意思
2022-12-07 11:12:35
玲老师：回复心海星愿小准则 没有这个科目直接用未分配利润科目 代替以前年度损益调整
2022-12-07 11:35:52
心海星愿：回复玲老师 老师，比如我今年暂估了一项活动的主营业务成本，明年收到发票后有差异要调整，需要怎么调整？
2022-12-07 11:46:03
玲老师：回复心海星愿差异要调整是什么意思 /
2022-12-07 12:15:46
心海星愿：回复玲老师 比如做了一个承办会务的业务，要支出的成本项目很多，对应的供应商也很多，只收到了一部分供应商的成本发票，另一部分成本票没有收到，暂估了成本，明年收到了发票，和暂估金额有差异，需要怎么处理
2022-12-07 12:34:46
玲老师：回复心海星愿成本是不是实际发生了，如果 实际发生了只是没有回来发票，那不用调整账 汇算时调应纳税所得税额交所得税
2022-12-07 12:54:45
心海星愿：回复玲老师 老师，是预估的和实际发生的成本有差异
2022-12-07 13:12:26
心海星愿：回复玲老师 预估时有一部分成本没有发票，或者业务人员报支出时有遗漏，就会和实际成本有差异
2022-12-07 13:28:58
玲老师：回复心海星愿你的意思是长骨的金额不准，实际没有发生这个成本是这个意思吗？
2022-12-07 13:47:06
玲老师：回复心海星愿先把暂估的红冲了，再按照发票金额做帐，把原来损益的科目换成以前年度损益调整
2022-12-07 14:08:21
心海星愿：回复玲老师 那小规模企业的就是利润分配-未分配利润吗代替以前年度损益调整吗
2022-12-07 14:29:17
玲老师：回复心海星愿不是小规模，是小企业准则用未分配利润这个科目来代替以前年度损益，调整科目，因为小企业准则没有以前年度损益调整这个科目就直接用未分配利润这个科目
2022-12-07 14:53:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
老师，我以前年度缴纳增值税的凭证错了，小企业会计准则，怎么调整成正确的啊
你之前具体是做啥，你可以说下么，需要看你错误是啥
29楼
2022-12-07 11:23:41
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匪我存思°：回复maize老师
2022-12-07 12:10:09
匪我存思°：回复maize老师 改了好几个，冲和改都放在一个凭证上了，您看下
2022-12-07 12:27:32
匪我存思°：回复maize老师 老师能拿其中一个做个例子吗，我不知道怎么冲减未分配利润
2022-12-07 12:42:25
maize老师：回复匪我存思°你这个咋是做附加税都是冲掉损益科目，税金及附加做多么？
2022-12-07 13:12:10
maize老师：回复匪我存思°你不是问增值税做错么，咋是附加税，附加税这个都跨年，是做多税金及附加么 ？
2022-12-07 13:33:26
匪我存思°：回复maize老师 前两个是附加税，后两个是增值税，这个怎么修改啊，
2022-12-07 13:44:02
匪我存思°：回复maize老师 因为现在我的营业税金及附加科目是负数，审核不过去啊
2022-12-07 13:54:04
maize老师：回复匪我存思°借未分配利润 贷应交税费 ，借应交税费 贷银行 不做税金及附加
2022-12-07 14:22:05
匪我存思°：回复maize老师 那这样营业税金及附加不是还挂着账呢吗
2022-12-07 14:42:57
maize老师：回复匪我存思°这个冲掉也只能使用未分配利润冲，你这个不是结转到本年利润么，那你们还有余额，
2022-12-07 14:53:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小科 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整这个科目吗？
你好，小企业会计准则 没有以前年度损益调整这个科目
30楼
2022-12-07 11:39:59
全部回复
小科：回复邹老师 那17年的一个固定资产错入了费用现在要怎么调整呢？
2022-12-07 12:00:58
邹老师：回复小科你好，可以做这个调整分录 借；固定资产 贷；利润分配——未分配利润
2022-12-07 12:11:30
小科：回复邹老师 主要是那个累计折旧要怎么办？做什么分录？
2022-12-07 12:32:36
邹老师：回复小科你好，补做应当计提的折旧分录就是了
2022-12-07 13:00:49
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