首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人交纳地税的会计分录
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
16楼
2022-10-24 10:53:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：一般纳税人当月应交未交的增值税和下月缴纳税款的会计分录？
增值税你按截图这个处理做账，
17楼
2022-10-24 11:47:11
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人应交增值税的会计分录是怎样处理的
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
18楼
2022-10-24 13:03:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 公司注册代理记账15179900950 发表的提问：
小规纳税人和一般纳税，应交增值税需交税和不交税计提以及缴纳的会计分录是怎么样请一一列下
小规模交税借应交税费-应交增值税贷银存 不交税借应交税费-应交增值税贷营业外收入 一般纳税人的参考
19楼
2022-10-24 13:58:34
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
20楼
2022-10-24 15:13:59
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
21楼
2022-10-26 13:54:09
全部回复
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2022-10-26 14:33:09
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2022-10-26 14:56:52
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2022-10-26 15:09:06
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2022-10-26 15:38:27
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2022-10-26 16:00:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ may 发表的提问：
一般纳税人，12月没交增值税，税金结转会计分录
你好！ 怎么没交呢？
22楼
2022-10-26 14:10:25
全部回复
may：回复蒋飞老师 进项大于销项，所以没交
2022-10-26 14:37:07
may：回复蒋飞老师 年末是不是要写税金结转，还是不用
2022-10-26 14:57:17
蒋飞老师：回复may需要做分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2022-10-26 15:09:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
23楼
2022-10-26 14:31:00
全部回复
Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2022-10-26 15:03:25
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2022-10-26 15:28:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人在进行地税和国税计提，缴纳，以及结转的全部会计分录可以告知一下吗？
比如附加税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 借；本年利润 贷；税金及附加
24楼
2022-10-26 14:51:59
全部回复
幸福青鸟：回复邹老师 老师，之前我们公司的会计师这样做国税、地税的缴纳，也从不计提，你看这样对吗？
2022-10-26 15:07:39
邹老师：回复幸福青鸟你好，你给图片第一个就是计提了
2022-10-26 15:20:51
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
25楼
2022-10-27 13:17:42
全部回复
向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2022-10-27 13:42:42
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2022-10-27 13:58:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
26楼
2022-10-27 13:40:46
全部回复
悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2022-10-27 14:06:09
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2022-10-27 14:16:49
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2022-10-27 14:30:27
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2022-10-27 14:56:16
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2022-10-27 15:21:59
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2022-10-27 15:50:55
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2022-10-27 16:07:52
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2022-10-27 16:28:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 复杂的铅笔 发表的提问：
老师您好，一般纳税人交增值税的会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
27楼
2022-10-27 13:51:59
全部回复
复杂的铅笔：回复郭老师 没有用过这个科目也是要从转出未交增值税过的是吗？
2022-10-27 14:20:58
郭老师：回复复杂的铅笔考，哪个科目没有用过。
2022-10-27 14:36:30
郭老师：回复复杂的铅笔你好，哪个科目没有用过？
2022-10-27 15:03:05
复杂的铅笔：回复郭老师 转出未交增值税
2022-10-27 15:16:21
郭老师：回复复杂的铅笔那你平时结转增值税怎么做？
2022-10-27 15:29:46
复杂的铅笔：回复郭老师 平时不需要交增值税也没有结转过，那老师需不需要交增值税都需要结转吗
2022-10-27 15:44:16
郭老师：回复复杂的铅笔那你现在自己增加上一个科目就行，完整的分录就是上面的。
2022-10-27 16:05:55
复杂的铅笔：回复郭老师 好的谢谢老师
2022-10-27 16:17:33
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气哦 工作愉快
2022-10-27 16:31:35
复杂的铅笔：回复郭老师 老师还想问一下，进项税分的很细有13、9、6的是要在是要在进账税额下面加一个进项税额吗
2022-10-27 16:49:13
郭老师：回复复杂的铅笔你好，可以的，可以在三级科目备注一下。
2022-10-27 17:05:41
复杂的铅笔：回复郭老师 这样加可以吗
2022-10-27 17:33:27
郭老师：回复复杂的铅笔你好，这个是四级科目吗？可以的。
2022-10-27 17:53:19
复杂的铅笔：回复郭老师 是的，那这个余额不用清零是吗
2022-10-27 18:09:08
郭老师：回复复杂的铅笔清不清零都可以自己决定。
2022-10-27 18:28:57
复杂的铅笔：回复郭老师 好的，谢谢老师的帮助
2022-10-27 18:50:46
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气，工作愉快。
2022-10-27 19:11:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吃个蛋挞 发表的提问：
老师，一般纳税人，外地预交的会计分录，需要计提吗？怎么结转呢@班主任 - 娜娜老师
您好，增值税的不需要计提，其他记入税金及附加的，是需要计提的
28楼
2022-10-30 13:28:09
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ linda_zeng 发表的提问：
我是一般纳税人，已经交了增值税的会计分录怎么做
你好，缴纳增值税分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
29楼
2022-10-30 13:44:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
30楼
2022-10-30 13:58:42
全部回复
向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2022-10-30 14:10:43
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2022-10-30 14:36:26
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2022-10-30 14:49:40
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2022-10-30 15:15:14
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料