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一般纳税人交纳地税的会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 點、 发表的提问：
公司是一般纳税人，如果给对方开具普票或者收到普票，做账时是不是不能抵扣税额？会计分录是怎么写
您好 收到普票相关增值税进入成本或费用，普票不能抵扣进项。 比如支付银行存款从小规模购入原材料100，进项3，分录 借：原材料 103 贷：银行存款 103
91楼
2022-11-21 08:36:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
我们是建筑安装公司一般纳税人，收到一笔老工程法院强制执行逾期付款利息三十几万，收据交款单位是法院，收款事由是执行款。请问老师会计分录怎么做，怎么计税？
你好！是正常确认主营业务收入，按你们主税率计算销项税
92楼
2022-11-22 07:23:31
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@岁月婧好：回复QQ老师 这不是工程款，是逾期利息能做主营业务收入吗老师？
2022-11-22 07:54:13
QQ老师：回复@岁月婧好你好！在税务局来看也是因为你们工程产生的。
2022-11-22 08:16:12
@岁月婧好：回复QQ老师 这笔款不需要开票，月初报税时按未开票收入申报吗老师？
2022-11-22 08:27:27
QQ老师：回复@岁月婧好你好，是的，按无票收入确认。
2022-11-22 08:49:41
@岁月婧好：回复QQ老师 老师您好，计税时如何做会计分录？
2022-11-22 09:02:12
@岁月婧好：回复QQ老师 借：银行存款    贷：主营业务收入    贷：应交税费   对吗老师
2022-11-22 09:23:09
QQ老师：回复@岁月婧好你好！是的，是这样处理
2022-11-22 09:36:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 谷雨 发表的提问：
您好，我公司是物流运输一般纳税人，当月实际发生运输服务，未收到款项也未开票，请问怎么做会计分录？
可以做无票收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费。
93楼
2022-11-22 07:31:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 愉 发表的提问：
你好，我是一家运输企业的一般纳税人，我购买轮胎该怎么作会计分录？
你好， 如果购入就安装上了 借，劳务成本 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 期末 借，主营业务成本 贷，劳务成本
94楼
2022-11-22 07:59:06
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愉：回复立红老师 如果是单独购买的呢？还有修车的进气管什么的，怎么做分录？
2022-11-22 08:28:34
立红老师：回复愉你好，上面就是单独购买的分录，如果买了暂时没有安装，可以先计入周转材料——低值易耗品中 还有修车的进气管什么的，怎么做分录？——与上面的处理是一样的，直接安装，是计入成本，
2022-11-22 08:49:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hushnow 发表的提问：
一般纳税人当月开票一般是当月做账的会计分录以及次月缴纳税款的会计分录，同问如果是简易计税怎么做分录
你好。同学。 一般计税的处理 当月的处理 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 简单计税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 营业外收入-减免税额 交时同上
95楼
2022-11-22 08:24:59
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