飞虎：回复庄老师 装修公司还没开票，也不懂进项是多少，那长期待摊计入多少费用

飞虎：回复庄老师 假如银行存款支付了装修款40000，可票未到，借方怎么写

庄老师：回复飞虎银行存款支付了装修款40000，可票未到。可以，借预付账款40000，贷银行存款40000

阳光：回复邹老师 如果装修费里含空调怎么算

阳光：回复邹老师 长期待摊费用当月摊销还是下月摊销

邹老师：回复阳光你好，是中央空调吗 从装修完成次月摊销

阳光：回复邹老师 台式空调

邹老师：回复阳光你好，那应当单独计入固定资产核算才是的

阳光：回复邹老师 老师，昨天问你的问题你说装修包含的台式空调单独计入固定资产核算，也就是说如果装修总费用3万，空调费1万，拔这空调费1万计入固定资产 ，那么长期待摊费用计几万

邹老师：回复阳光你好，长期待摊费用按2万计入

阳光：回复邹老师 我在问你一个小问题哈，我们公司只有一个人的工资，工资是5000，9月份的工资是不是需要交个人所得税45，如果9月份没有给这个人发工资，10月底才发，那么个人所得税是零申报还是先给他交上45

邹老师：回复阳光你好，根据5000申报缴纳税款

阳光：回复邹老师 不管发没发下来这个工资，都要先给他把税交上吗

邹老师：回复阳光你好，是的，需要根据上个月所得金额申报纳税的

阳光：回复邹老师 比如九月的工资，9月没发10月也没发，10 月份没发也需要给他交税吗，个人所得税

阳光：回复邹老师 也就是10月份交9月份的个人所得税，10月15号之前交税，9月10月没发9月份工资，15号也要给他交上个人所得税 吗

邹老师：回复阳光你好，是的 次月申报缴纳上个月税款就是了

阳光：回复邹老师 实际没发工资也要缴纳税款啊

邹老师：回复阳光你好，是的，是根据应付工资申报，而不是根据实发工资申报的

Alex：回复吴少琴老师 还有其他做法吗？这样感觉好麻烦。

吴少琴老师：回复Alex金额不大计入管理费用-开办费

Alex：回复吴少琴老师 对方先开的发票，还没付款给对方的怎么办？10这样算大吗？

吴少琴老师：回复Alex几万块的话走费用就可以了

远走高飞：回复马老师 好的谢谢老师

马老师：回复远走高飞不客气的 麻烦你给老师五星好评 谢谢

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 具体怎么做会计分录 一般情况 借：应收账款-XX 147025.5 贷：主营业务收入 142743.2 应交税费-应交增值税（销项）4282.30 但是这时候还没开发票，交税。那应该怎么做？

李爱文老师：回复清盏涂墨衣具体你分三次开发票，每次开发票的金额是多少呢

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 价税合计 第一次73512.75 第二次44107.65 第三次29405.1

李爱文老师：回复清盏涂墨衣总收入是147025.5，小规模纳税人 一、第一次开票 借：应收账款——XX公司 73512.75 贷：主营业务收入 71371.60 应交税费——应交增值税（销项税额）2141.15 同时按73512.75/147025.5*100%=50%的比例结转成本 二、第二次开票 借：应收账款——XX公司 44107.65 贷：主营业务收入 42822.96 应交税费——应交增值税（销项税额）1284.69 同时按44107.65/147025.5*100%=30%的比例结转成本 三、第三次开票 借：应收账款——XX公司 29405.1 贷：主营业务收入 28548.64 应交税费-应交增值税（销项）856.46 同时按29405.1/147025.5*100%=20%的比例结转成本

冰雪人：回复李爱文老师 会计分录怎么写？

李爱文老师：回复冰雪人你们是就是房产第一次装修，还是后期的装修呢，这决定计入在建工程，还是计入装修费

冰雪人：回复李爱文老师 租的员工宿舍，简单做了几个隔断，费用2000元

李爱文老师：回复冰雪人计入装修费处理，金额小可以一次性入费用处理

语 涵：回复庄老师 税和附加费是分开做吗？

庄老师：回复语 涵不用分开，都计入开办费

语 涵：回复庄老师 好的，我们公司筹建期长估计到明年6月分才能开业，各种费用计入开办费这样账务处理合理吗？

庄老师：回复语 涵你好，会计上这样规定的，

kj_7O747dhurekJ：回复宋生老师 谢谢老师！装修完毕投入使用后怎么结转？需不需要摊销？

宋生老师：回复kj_7O747dhurekJ您好！装修完毕借：固定资产 贷：在建工程。需要摊销。

美丽中华：回复张艳老师 是租的，购买了办公桌，装了墙

美丽中华：回复张艳老师 老师怎么说啊？

张艳老师：回复美丽中华书柜、衣柜、办公柜可以计入管理费用--办公费科目核算。墙裙和门可以计入长期待摊费用--装修费科目核算。 借：管理费用--办公费科 长期待摊费用--装修费 贷：银行存款等

美丽中华：回复张艳老师 老师 长期待摊费用可以分一年摊销吗？还有 我们是快递公司，付快递协会的培训费 9000元，借管理费用 办公费 贷银行存款 对吗

张艳老师：回复美丽中华1、如果是一年内的待摊费用，是要使用“待摊费用”科目核算的 2、分录是对的。 抱歉，回复的晚了。

美丽中华：回复张艳老师 门及墙裙一定要放长期待摊费用吗？ 长期待摊费用分摊期一般几年

张艳老师：回复美丽中华因为您现在的办公楼是租赁的，建议还是放入长期待摊费用科目核算。要与租赁期同步。

美丽中华：回复张艳老师 老师，不知道要租几年呢？房东是私人的，租房协仪一年一

张艳老师：回复美丽中华那您就按一年分摊装修费用，计入“待摊费用”科目核算就可以了。

张艳老师：回复美丽中华那就按一年进行摊销，直接一次计入费用科目，金额有点大，所以建议还是采用摊销的方式处理比较好。

薄荷凉angel：回复玲老师 那比如说我要装修一个办公楼，买材料，人工，都是为了这个办公楼装修，我怎样去核算这个办公楼项目的利润，因为我想着借:原材料，如果一个月同时有几个项目在进行，那这样的话，都记入原材料，搞不清是谁的成本，没办法一下核算出每个项目的利润

玲老师：回复薄荷凉angel你好 借工程施工合同成本  A项目 这样可以分项目核算的 

薄荷凉angel：回复玲老师 就不走原材料科目了是吧

玲老师：回复薄荷凉angel你好 先记材料领用记成本 

薄荷凉angel：回复玲老师 有很多东西是直接进入施工现场的，这样也要走原材料吗？

玲老师：回复薄荷凉angel你好 入库领用这样正规