暖暖老师：回复活力的板凳2借银行存款200000 贷短期借款200000

暖暖老师：回复活力的板凳3借在途物资10500 应交税费进项税额1700 贷应付账款12200

暖暖老师：回复活力的板凳4借原材料10400 贷在途物资10400

暖暖老师：回复活力的板凳5借预付账款18000 贷银行存款18000

暖暖老师：回复活力的板凳6借原材料16000 应交税费进项税额2550 贷预付账款18000 银行存款550

暖暖老师：回复活力的板凳7借生产成本A. 产品8000 B.产品6000 贷原材料14000

暖暖老师：回复活力的板凳8借营业外支出800 贷银行存款800

暖暖老师：回复活力的板凳9借销售费用500 贷银行存款500

暖暖老师：回复活力的板凳10借管理费用1300 贷其他应收款1000 库存现金300

暖暖老师：回复活力的板凳11借库存商品A产品25000 贷生产成本2500

暖暖老师：回复活力的板凳12借应收账款46800 贷主营业务收入40000 应交税费销项税6800

暖暖老师：回复活力的板凳13借应付账款1000 贷营业外收入1000

暖暖老师：回复活力的板凳14借制造费用400 管理费用300 贷银行存款700

暖暖老师：回复活力的板凳15借银行存款100000 贷应收账款100000

暖暖老师：回复活力的板凳16借生产成本——A产品2400 ——B产品1600 制造费用2000 贷应付职工薪酬6000

暖暖老师：回复活力的板凳17借制造费用3500 管理费用1500 贷累计折旧5000

暖暖老师：回复活力的板凳18借生产成本——A产品12000 ——B产品8000 贷制造费用20000

暖暖老师：回复活力的板凳19借坤存商品59000 贷生产成本59000

暖暖老师：回复活力的板凳20借主营业务成本20000 贷库存商品20000

暖暖老师：回复活力的板凳21借本年利润200000 贷主营业务成本120000 销售费用12000 管理费用5000 财务费用2000 营业外支出3000 所得税58000

暖暖老师：回复活力的板凳22借主营业务收入300000 其他按业务收入50000 贷本年利润350000

暖暖老师：回复活力的板凳23借本年利润150000 贷利润分配150000

暖暖老师：回复活力的板凳24借利润分配15000 贷盈余公积-法定盈余公积15000

李老师：回复爱笑的流沙不可以哦 ，，，，，

薰衣草：回复邹老师 可是事实上并没有那么多资金啊。怎么存入呢

邹老师：回复薰衣草那你们实际出资是多少？

薰衣草：回复邹老师 我也不知道，估计是没有多少？收据是老板开的白条

邹老师：回复薰衣草你好，需要根据实际出资开具的，而不是凭空开具

Y-Xin?：回复meizi老师 你好，这个是不是不能编制预算会计分录呀？

meizi老师：回复Y-Xin?你好 你们是事业单位吗 我以为你们是一般企业 。 事业单位不太熟悉 最好你提问注明下预算会计或者财务会计的要求。 这样便于其他老师回复你哦。 预算收入和预算支出，一般在实际收到或实际支付时予以确认，取现金财务会计记账，预算会计不记账。

暖暖老师：回复纯情的中心借固定资产2200 无形资产2300 坏账准备800 贷应收账款5000 资产减值损失300

暖暖老师：回复纯情的中心上边的计算得数是-300

暖暖老师：回复纯情的中心2确认的损益是5000-1800-2100=1100

暖暖老师：回复纯情的中心借应付账款5000 累计摊销200 贷固定资产1800 行无形资产2300 营业外收入债务重组利得1100

暖暖老师：回复纯情的中心3固定资产的入账价值2200+800=3000

暖暖老师：回复纯情的中心公允价值变动损益3100-3000=100

暖暖老师：回复纯情的中心借投资性房地产～公允价值变动100 贷公允价值变动100

暖暖老师：回复纯情的中心4借银行存款200 贷其他业务收入200

纯情的中心：回复暖暖老师 为什么第二道题计算损益的时候要减去1800，而不是2200

暖暖老师：回复纯情的中心处置看的是账面价值，不是公允

纯情的中心：回复暖暖老师 对吼，蟹蟹

暖暖老师：回复纯情的中心麻烦给予五星好评，谢谢

舒服的月光：回复刘之寒老师 老师这是我之前的解答，学校老师说有问题，您看一下

刘之寒老师：回复舒服的月光计算结果无误，计算过程中没有体现扣减前一年费用。

舒服的月光：回复刘之寒老师 明白了，非常感谢老师解答！

刘之寒老师：回复舒服的月光不客气，字非常漂亮

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 甲公司2018年度的有关资料如下:  (1)年初未分配利润为100万元,本年利润总额为390万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定,本年度准予扣除的业务招待费为20万元,实际发生业务招待费30万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。 (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (3)提取任意盈余公积10万元。 (4)向投资者宣告分配现金股利40万元。 要求:(金额单位:计算以万元,会计分录用元)　 (1)计算甲公司本期所得税费用,并编制相应的会计分录。 (2)编制甲公司提取法定盈余公积的会计分录。                                                                  (3)编制甲公司提取任意盈余公积的会计分录。                                                                (4)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。                                                         

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 2、 甲公司为有限责任公司,发生下列有关接受投资的经济业务: 要求:根据以下经济业务,编制会计分录。 (1)收到A股东的货币资金投资2 000 000元,存入银行。 (2)收到B股东的固定资产投资,不含税的协议价值为1 000 000元,增值税额为130 000元。 (3)收到C股东的股权投资,确认为交易性金融资产,评估价值为830 000元。 (4)3年后,有D股东希望加入。该公司的所有者权益总额为6 000 000元,D股东拟占增资后注册资本5 000 000元的1/5,按照该公司所有者权益账面价值以货币资金出资1 500 000元。 (5)4年后,该公司以资本公积500 000元、盈余公积1 500 000元转增资本。

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 3、 要求:根据以下资料,为甲企业编制有关的会计分录。 　　(1)2017年12月31日,将2017年发生的净亏损600 000元转入利润分配。     (2)2018年3月31日,经股东大会批准,以任意盈余公积450 000元弥补亏损。未弥补的亏损用以后年度实现的利润来弥补。     (3)2018年4月5日,经股东大会决议,以法定盈余公积派送新股10 000股,每股面值1元。

暖暖老师：回复孝顺的芝麻1.应纳税所得额的计算是 390+30-20=400 所得税是400*25%=100 借所得税费用100 贷应交税费—应交所得税100

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2.借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积—法定盈余公积30

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3.借利润分配—提取任意盈余公积10 贷盈余公积—任意盈余公积10

暖暖老师：回复孝顺的芝麻4.借利润分配—应付现金股利40 贷应付股利40

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-1借银行存款2000000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-2借固定资产1000000 应交税费—应交增值税—进项税额130000 贷实收资本1130000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-3借交易性金融资产—成本830000 贷实收资本8300000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-4借银行存款1500000 贷实收资本1000000 资本公积—资本溢价500000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-5借资本公积500000 盈余公积1500000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-1借利润分配600000 贷本年利润600000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-2借盈余公积—任意盈余公积450000 贷利润分配—盈余公积补亏450000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-3借利润分配10000 贷股本10000