K14624233313188：回复玲老师 那这道题应该是材料采购还是在途物资呢？

K14624233313188：回复玲老师 没付钱的是不是材料采购？

玲老师：回复K14624233313188题目没有说是计划成本法就用 在途物资科目

K14624233313188：回复玲老师 这里说的在途物资是已付款，而题目中的是款项未付

玲老师：回复K14624233313188实际工作中，按你这个业务 因为你已收到发票了 还没有收到货 也可以用这个科目，

K14624233313188：回复玲老师 老师，我现在是在读书，根据题目的意思应该用那个科目呢？

玲老师：回复K14624233313188可以这样写 借 在途物资 应交税费4 760 贷应付账款

K14624233313188：回复玲老师 老师，那不考虑款项未付么？

玲老师：回复K14624233313188不用 没有付款就贷应付账款 付款了就贷银行存款 道理是一样的。

小钱钱：回复何老师 请问，暂估入库的原材料是含税价还是不含税价？

何老师：回复小钱钱暂估价为不含税的金额。

小钱钱：回复何老师 谢谢

何老师：回复小钱钱不用客气，很高兴回答你的提问

奔奔：回复佟老师 老师还想请教您：我现在在建筑公司工地做会计，内部账。我们公司开了一个食堂和小卖部，对工人买饭菜，食堂和小卖部独立核算，工程结束食堂和小卖部分别盈利多少。会计分录怎么做？ 1. 混凝土班组借款付饭卡款，借：其他应收款—某某，贷：预收账款—某某。2.食堂买菜等，借:其他应收款-食堂 ,贷：现金。3.工人打饭刷卡付款，借：预收账款-某某，贷：其他应收款——食堂。4.工程结束盈利，借:其他业务收入，贷：其他应收款-食堂。5，工人还款，借工程施工—间接费用工人工资，贷：其他应收款——某某 。您看对不对？

奔奔：回复佟老师 我把食堂收入，买菜支出做其他应收款借和贷，行不行？

奔奔：回复佟老师 还是——食堂收入做其他业务收入，买菜支出做其他业务支出？

佟老师：回复奔奔你这个是为了单独核算食堂盈亏吗

奔奔：回复佟老师 是的

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款贷收入

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款 贷收入

奔奔：回复佟老师 第三笔按您的做，我那第四笔不要做了？ 我做第四笔 贷:其他应收款一食堂 是第二笔和第三笔借和贷最后对冲盈利余额，转借:其他业务收入

佟老师：回复奔奔那你这个借钱他们不用归还吗

奔奔：回复佟老师 归还，工期结束结帐，借:工程施工一工人工资，贷:其他应收款一某某

奔奔：回复佟老师 你看看，食堂全程会计分录对不对

佟老师：回复奔奔那如果是归还的话为什么还核算盈亏

奔奔：回复佟老师 归还，我是说工人借款归还。食堂独立核算老板工程结束肯定要知道食堂和小卖部赚多少钱

奔奔：回复佟老师 您看一下

佟老师：回复奔奔借款 借:其他应收款 贷:银行存款 买菜 借:主营业务成本 贷:现金 确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入

景欣：回复bamboo老师 没有收到

bamboo老师：回复景欣借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款

景欣：回复bamboo老师 到时候怎么做反分录

bamboo老师：回复景欣做反分录？不太明白您的意思

景欣：回复bamboo老师 就是款付了票回来了，这时候怎么做

bamboo老师：回复景欣借 应付账款-暂估应付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 大贷 应付账款

景欣：回复bamboo老师 我做的，借原材料含税价格「因为不知道他们开过来的税率多少」借应付账款～对方公司名称。这样可以吗

bamboo老师：回复景欣合同签订的时候没有注明么？

景欣：回复bamboo老师 没有注明税率是多少。

bamboo老师：回复景欣那就价税合计金额暂估入账