暖心&：回复冉老师 不用走往来账吗？那到时怎么查一共付了这家供应商多少钱？如果不走往来账，如何统计这家供应商一共付了多少钱？

冉老师：回复暖心&你好，如果是采购，科目用的应付，预付，如果你们账上用的不是这个科目，为了对账也可以统一科目；

夏楠：回复邹老师 不清楚，代加工厂那边说是损耗的，

邹老师：回复夏楠你好，你提到了损耗，应当说明其中原因，我这边才好知道该如何处理的

夏楠：回复邹老师 就是在包装的过程中破损的袋子标签之类的，老师，平时的利益收入到月尾转到本年利润时本年利润就在贷方了是吗

邹老师：回复夏楠你好，在包装的过程中破损的袋子标签，这个也不属于原材料啊 

夏楠：回复邹老师 我平时就把它们做成原材料科目了，

邹老师：回复夏楠你好，那说明你之前弄错了 在包装的过程中破损的袋子标签，这个是不属于原材料的 

夏楠：回复邹老师 不懂，那包装中破损的袋子标签属于什么？那之前我们购买袋子什么的也不能算原材料了？那我现在应该怎么做

邹老师：回复夏楠你好，袋子、标签通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用

夏楠：回复邹老师 老师，我们是找加工厂帮我们加工肥料，然后肥料的包装袋和标签之类的是我们和别的供应商买的，然后买完他们直接寄到代加工那里，每次货发出来我们就自动把一批货需要什么自动扣除点掉，到年尾了和加工厂对下包装袋还有原料那些，每次购买了包装袋和标签之类的我都写成了借原材料，贷银行存款，然后货出了后借委托加工物资，贷原材料袋子或者标签，这样做不可以是不老师

邹老师：回复夏楠你好，包装袋和标签，不通过原材料核算。 袋子、标签需要通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用核算才是的。

郭老师：回复能干的红牛他们有的通过应付账款是为了核对和供应商的对账。

能干的红牛：回复郭老师 那我们会计说，不用应付，以后对不了账，怎么回事

能干的红牛：回复郭老师 他的意思是，借原材料贷应付xxx

能干的红牛：回复郭老师 那我这种不用，怎么核对和供应商的账呢

郭老师：回复能干的红牛你把所有的应付账款拉出来，这个明细，所有的业务都有购买的货物，什么时间入库的？什么时间支付的。

郭老师：回复能干的红牛库存商品的话，只能找之前做的所有的发票的明细。

能干的红牛：回复郭老师 没听懂老师，能细说下不

能干的红牛：回复郭老师 老师，你说的是应付账款没有2级明细哪个公司的，库存按照来的发票靠吗

郭老师：回复能干的红牛借库存商品贷银行存款。

郭老师：回复能干的红牛你根本看不出这个是哪个供应商来。所以你也不知道这个是支付给谁的，从这个科目里面。

能干的红牛：回复郭老师 那就靠入库日期确认是谁的吗？

郭老师：回复能干的红牛那你挨个查凭证不是麻烦吗？你用应付账款写上对方公司的名字不就方便了。

能干的红牛：回复郭老师 不通过的应付是不是就是都得依靠发票，见票付款

郭老师：回复能干的红牛这么说你根本看不懂，你可以自己实际操作一下，你拿出其中的一个供应商来，你别用应付账款过渡，直接用银行存款或者是库存现金做一下，你看一下核对到时方便不？

能干的红牛：回复郭老师 那要是核对方便的话，我直接付款时做借  原材料贷应付账款 xx 再做个借应付xx贷现金吗？

郭老师：回复能干的红牛你好 核对方便 借原材料贷现金不是吗 不方便做你的那个

学员weeffd：回复王雁鸣老师 @王老师:借，原材料 贷，营业外收入 我这样写可以吗老师

王雁鸣老师：回复学员weeffd您好，不可以啊，中途损耗的，怎么变成了营业外收入了。

云子：回复宋生老师 原材料是直接用的，是做广告标识制作，但是目前自己不加工

云子：回复宋生老师 原材料如果直接用怎么做分录，如果有生产成本怎么做分录，广告标识制作公司

宋生老师：回复云子你好！你可以直接计入成本，不过建议还是分项目好点

朱：回复岳老师 .........老师，我觉得我的流程做得不够流畅，您能帮我在这个基础上修改一下吗?

岳老师：回复朱这没有什么明显问题啊。

朱：回复岳老师 采购流程 1、 车间采购：车间用固定资产、原材料、低值易耗品等等，由采购（伍文灿）统一填写请购单-------厂长审核-----采购根据合同填写付款申请单----经理审核-----与采购单，付款申请单一起交由财务审核-----交出纳付款----材料回厂由仓管入库填写入库单，厂长签字---材料出库填写出库单厂长签字后交会计入账 2、 办公室的采购：车间采购：车间用固定资产、原材料、低值易耗品等等，由采购（伍文灿）统一填写请购单-------厂长审核-----采购根据合同填写付款申请单----经理审核-----与采购单，付款申请单一起交由财务审核-----交出纳付款----材料回厂由仓管入库填写入库单，厂长签字---材料出库填写出库单厂长签字后交会计入账 3、办公室小额零星的采购：2000元以下的：由文员（谢敏）统一填写请购单-------经理审核-----填写费用报销单报销，----经理审核-----与请购单、送货单、费用报销单一起交会计审核----出纳付款。

朱：回复岳老师 老师，帮我修改一下，上司说我的还需要改进。谢谢老师。

岳老师：回复朱这真的很好了，何必画蛇添足呢？

大白狐狸贴贴：回复meizi老师 懂了

meizi老师：回复大白狐狸贴贴好的希望能帮到你

学堂用户rxenes：回复玲老师 购材料一批，价值120000元，开出一张商业汇票支付，材料验收入库” 会计分录

玲老师：回复学堂用户rxenes借原材料，贷应付票据。

BOOSV：回复邹老师 是的，我公司现在只有一个做衣服的工人，我买了原材料，借原材料面料，贷银行存款，我现在要生产借原材料，但应该是什么？

邹老师：回复BOOSV你好，领用材料用于生产产品，分录是 借：生产成本，贷：原材料 

BOOSV：回复邹老师 还有生产的时候用到的线，用到的衬布，扣子，全部都是借生产成本，带原材料-辅料，是吗？老师

邹老师：回复BOOSV你好，是的，是这样的 

BOOSV：回复邹老师 如果生产好了，变成成品了呢？借库存商品，带生产成本，是这样吗？

邹老师：回复BOOSV你好，是的，是这样的 

BOOSV：回复邹老师 生产成本是损益，委托加工是资产，

邹老师：回复BOOSV你好，生产成本不是损益性质的科目 

BOOSV：回复邹老师 哦，是权益，生产一件衣服的所有成本是不是全部丢在这个里面？，包括工人的工资，电费，水费等等

邹老师：回复BOOSV你好，生产成本也不是权益类啊。 工人的工资，电费，水费，都需要计入生产成本，然后结转到库存商品