meng：回复小惑老师 可以这么记吗？借：销售费用-差旅费 贷：其他应付款-公司法人(因为是法人垫的费用）到时再转给法人可以吗？ 还有就是广告费用 也是记到销售费用里吗？还是记到管理费用里呢

小惑老师：回复meng可以这么记吗？借：销售费用-差旅费 贷：其他应付款-公司法人(因为是法人垫的费用）到时再转给法人可以吗？ 可以的，这样处理 还有就是广告费用 也是记到销售费用里吗？ 记到销售费用里

meng：回复小惑老师 好的 还有就是汇算清缴时 补交了19年的企业所得税，凭证这么记可以吗？借：调整其他年度损益 贷：银行存款

小惑老师：回复meng你好，借：以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配 贷：以前年度损益调整

meng：回复小惑老师 问题（1）需要记三个分录吗？问题（2）给员工数交社保费 ，一共交了2100元，分录这么记对吗？计提：借：管理费用-社会保险 2100 贷：其他应付款-社会保险 2100 ，缴纳时：借：其他应付款-社会保险 2100贷：银行存款 2100 （个人部分不交） 问题（3）开通社保网报系统的300元和购买的电子钥匙ca170元 需要怎么记分录呢？问题有点多，麻烦老师了

小惑老师：回复meng对啊，需要三步分录处理

小惑老师：回复meng个人部分不交是什么意思

小惑老师：回复meng借管理费用-办公费 贷银行存款

meng：回复小惑老师 个人部分不交：意思是公司全交了，不扣除个人工资了，是不是就不用记其他应付款-个人部分这个分录了呢

小惑老师：回复meng是的，那就没有其他应付款这个科目了

meng：回复小惑老师 汇算清缴时，需要补交的所得税分录借：以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 其中 应交税费-你写的是应交所得税，但是我的分录里只有，应交税费-企业所得税 可以这么记吗？还有最后一条分录 利润分配不是末级分录，下面有个未利润分配，有个应付利润

小惑老师：回复meng可以的，二级科目你自行制定，利润分配-未分配利润

罗达：回复李老师 广告费没问过，不要剔除15%再做费用吗？

李老师：回复罗达账务上面没有剔除 只是汇算清缴时候纳税调增

薛定谔的喵：回复暖暖老师 是需要开具体明细吗？可以开喷绘和展架吗

暖暖老师：回复薛定谔的喵可以的，那些都属于安装类的东西

信重天下：回复紫藤老师 谢谢老师，如果还涉及广告推广业务，乙方给设计完了然后实施推广服务，这能算作广告费吗？

紫藤老师：回复信重天下广告推广业务算作广告费

信重天下：回复紫藤老师 这两个业务需要单独开票吗，设计开设计费，推广开广告费

紫藤老师：回复信重天下这两个业务需要单独开票

A????攸琪 ྀི：回复meizi老师 没有会展服务的经营范围，对吧？所以不能开？

meizi老师：回复A????攸琪 ྀི嗯 是的 你要有其他会展服务类的范围可以开的

A????攸琪 ྀི：回复meizi老师 老师，广告业是不包含会展服务的，还是？

meizi老师：回复A????攸琪 ྀི你好 广告业包括广告服务、广告制作等 这个你如果想开的话 最好跟税局确定下你们的经营范围是否可以开

A????攸琪 ྀི：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复A????攸琪 ྀི不客气的 帮到你就好

向日葵：回复岳老师 不支付了

岳老师：回复向日葵那么应当将发票红冲2000元。

向日葵：回复岳老师 发票也没有重开，那就直接红冲2000元吗？

岳老师：回复向日葵《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号） 一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： 　　（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 　　购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 　　（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 　　（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 这个有的，我的意思是不用结转那个销售的成本吧？

???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 借主营业务成本，贷库存商品或者原材料的，这个不用结转吧？

小惑老师：回复???? 麦田里的守望者你是有领库存商品去做业务了吗？

???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 没有库存，也没有原材料

小惑老师：回复???? 麦田里的守望者那你把日常发生的成本费用按照部门区分一下。主要业务部门的费用做到主营业务成本

???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 我明白啦，谢谢老师

小惑老师：回复???? 麦田里的守望者不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 ，老师早点休息满意

小惑老师：回复???? 麦田里的守望者谢谢您的肯定，晚安！不用回复

???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 你好，老师，房产税和土地使用税计提的会计分录是什么

小惑老师：回复???? 麦田里的守望者借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产税、土地使用税

???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 好的，谢谢

小惑老师：回复???? 麦田里的守望者不客气，周末愉快！